Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 1

ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ

PROFIL A.E.

Ε Ο ΕΤΗΣΙΑ ΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΘΕΣΗ

της οικονομικής χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022

Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007

ΕΔΡΑ: 56οχλμ. ΕΘΝ.ΟΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ – ΛΑΜΙΑΣ

Τ.Κ. ΟΙΝΟΦΥΤΑ ΒΟΙΩΤΙΑΣ 32011 -

ΑΡΙΘΜΟΣ Μ.Α.Ε. : 9615/06/Β/86/41

ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121923260000

ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ: http:// .tzirakian.comwww

Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των

Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες έχουν καταρτιστεί

σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.)

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 2

ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ.ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFILA.E.

Ετήσια ικονομική ‘ΈκθεσηO

Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022

Π ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΡ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ω Ν

Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................... 5

Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ...................................... 5

Β. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ........................................................ 8

Γ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2022 . 9 ................................................................................................

Δ. Γεγονότα μετά τον ισολογισμό ............................................................................................... 13

Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ ........................ 14

ΣΤ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ............................................................................................. 15

Ζ. ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ .. 20

Η. ΣΤΟΧΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ- - ...............................................22

Θ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ.7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ..... 23

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................. 25

ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................... 61

Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ................................................ 68

Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ................................................ 69

Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας ............................................................. 69

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ............................ 70

Κατάσταση Ταμειακών Ροών (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ..................................................... 72

Ε ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΙ ΩΝ ΤΗΣΙΩΝ ΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σ Ε Τ Ε Ο Κ

ΤΗΣ 31ΗΣΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 ................................................................................................................... 73

1. Γενικές Πληροφορίες ................................................................................................................ 73

2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ..................................................... 73

3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών Κινδύνων ........................................................................ 80

4. Μεταβολές στις λογιστικές αρχές .........................................................................................87

5. Λειτουργικοί Τομείς .................................................................................................................. 87

6. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .................................... 88

7. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................... 91

8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης....................................................................... 92

9. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών

εσόδων .............................................................................................................................................93

10. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................. 94

11 . Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση............................................................................... 94

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 3

12. Αποθέματα ............................................................................................................................... 95

13 . Χρεώστες & άλλοι λογαριασμοί ........................................................................................... 95

14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων ...................... 97

15. Ταμειακά Διαθέσιμα & ισοδύναμα ...................................................................................... 97

16. Μετοχικό κεφάλαιο – Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ........................... 97

17. Αποθεματικά ............................................................................................................................ 98

18. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση ........... 98

19. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ..................................................................... 100

20. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................................... 105

21. Κύριοι Μέτοχοι ....................................................................................................................... 105

22. Κόστος των πωλήσεων και κατανομή εξόδων ανά κέντρο κόστους ........................ 106

23. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης .............................................................................................. 106

24. Έσοδα Συμμετοχών ............................................................................................................. 106

25. Άλλα Λειτουργικά έξοδα ..................................................................................................... 107

26 . Χρηματοοικονομικά έξοδα .................................................................................................. 107

27 . Φόρος εισοδήματος................................................................................................................ 107

28. Μερίσματα .............................................................................................................................. 109

29. Ανθρώπινο Δυναμικό & Κόστος ανθρώπινου δυναμικού ............................................ 109

30. Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσεως μετά από φόρους .................................................... 109

31. Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και

αποσβέσεων (EBITDA) ............................................................................................................... 109

32. Κέρδη/ (Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή ............................................................... 110

33. Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ............................................................................. 110

34. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό .......................................................................................... 112

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................................113

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 4

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του Ν.3556/2007)

Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της

Εταιρείας « για την χρήση από 1 Σωληνουργεία Λιμπα Τζιρακιάν Α.Ε. ρ. Profil » η 2 Ιανουαρίου 202

έως 31η 2Δεκεμβρίου 202 , οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και

του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρείας.

Δηλώνεται επίσης ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας

συμπεριλαμβανομένων της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που

αντιμετωπίζουν Δηλώνεται επίσης ότι οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, εγκρίθηκαν από το .

Διοικητικό Συμβούλιο την και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας 27.04.2023

www.tzirakian.com.

Οινόφυτα Βοιωτίας , Απριλίου27 2023

Οι δηλούντες

Άρις Τζιρακιάν Λ.

Ειρήνη Κεβορκιάν

Λυμπαρέτ Α. Τζιρακιάν

Πρόεδρος του Διοικητικού

Συμβουλίου

Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου

Διευθύνων Σύμβουλος &

Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 5

Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

της Ανώνυμης Εταιρείας «Σωληνουργεία Λιμπαρ. Τζιρακιάν Profil A.E.»

επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης

από 1η Ιανουαρίου έως 31η 2022Δεκεμβρίου

Προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας

Κυρίες & κύριοι Μέτοχοι,

Από μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας μας, σας υποβάλλουμε για έγκριση

τις οικονομικές καταστάσεις της πεντηκοστής πέμπτης οικονομικής χρήσης της Εταιρείας η οποία

έληξε την 31η 22. Δεκεμβρίου 20

Οι οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας χρήσης, όπως και εκείνες της προηγούμενης έχουν

συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, που έχουν υιοθετηθεί

από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που

έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και ήταν σε ισχύ την 31 η 2Δεκεμβρίου 202 , ελήφθησαν υπόψη στην

έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα.

ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΑ

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί (εφεξής

καλούμενη για λόγους συντομίας ως ), αφορά την εταιρική χρήση 202«Έκθεση» 2 (01.01.2022-

31.12.2022)

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις

σχετικές διατάξεις τόσο του Ν. όσο και του Ν.3556/2007 καθώς και τις επ’ αυτού 4548/2018

εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την απόφαση με

αριθμό του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 7/448/11.10.2007

Περιέχει κατά τρόπο συνοπτικό, πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές

ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω ισχύων νομοθετικό πλαίσιο και

απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου

να εξαχθεί μία ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν

λόγω χρήση.

Η παρούσα Έκθεση περιλαμβάνεται αυτούσια και συνοδεύει την Ετήσια Οικονομική Έκθεση που

αφορά στην κλειόμενη χρήση 2022.

Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ – ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ2022

Επιδόσεις & Χρηματοοικονομική Θέση

Η συνεχιζόμενη ανάπτυξη της ελληνικής οικονομίας και το 2022 με τη βελτίωση των επενδύσεων,

του τουρισμού και της καταναλωτικής δαπάνης, διατήρησε τη ζήτηση για χαλυβουργικά προϊόντα

σε ικανοποιητικά επίπεδα κυρίως κατά το πρώτο εξάμηνο του έτους και δευτερευόντως στο

δεύτερο Η αρχική αναπτυξιακή δυναμική περιορίστηκε κατά το δεύτερο εξάμηνο του έτους καθώς .

η εξελισσόμενη πολεμική σύγκρουση στην Ουκρανία, σε συνδυασμό με την εντεινόμενη

ενεργειακή κρίση, είχαν αρνητική επίδραση στις τιμές του χάλυβα και στο κόστος παραγωγής .

Παράλληλα οι εντεινόμενες πληθωριστικές πιέσεις και η συνακόλουθη αύξηση των επιτοκίων των

κεντρικών τραπεζών αύξησαν την επιβάρυνση του χρηματοοικονομικού κόστους επηρεάζοντας , ,

αρνητικά τις αποφάσεις υλοποίησης επενδυτικών σχεδίων και τη διεθνή ζήτηση για χαλυβουργικά

προϊόντα Συνέπεια αυτών των χαρακτηριστικών ήταν η σημαντική υποχώρηση των τιμών .

πώλησης των χαλυβουργικών προϊόντων ενώ ταυτόχρονα το κόστος παραγωγής συνέχιζε να

παρουσιάζει ισχυρή αυξητική τάση .

Παρά τα αρνητικά χαρακτηριστικά που συσσώρευσε το διεθν οικονομικό περιβάλλ ές ον, η

Εταιρεία επέτυχε αύξηση του κύκλου εργασιών ς και βελτίωση του όγκου των πωλήσεων τη

σε επίπεδα αντίστοιχα του ρυθμ ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας, ενώ το μικτό ού

αποτέλεσμα, τα κέρδη προ φόρων , καθώς και η λειτουργική κερδοφορία αν και σημαντικά

επιβαρυμένα από την πτώση των τιμών του χάλυβα, το ενεργειακό κόστος και την αύξηση

των επιτοκίων κατέγραψαν θετική τροχιά.,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 6

Κύκλος Εργασιών Εταιρείας

Οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν σε έναντι την προηγούμενη χρήση, 35.420 χιλ. € 30.229 χιλ. €

παρουσιάζοντας αύξηση Η αύξηση των τιμών του χάλυβα κατά το πρώτο εξάμηνο του + , 17 17%.

έτους σε συνδυασμό με τη βελτίωση του όγκου των πωλήσεων επίδρασαν θετικά στην αύξηση του

κύκλου εργασιών. Ανάσχεση στην περαιτέρω αύξηση των πωλήσεων αποτέλεσε αφενός η

σημαντική διόρθωση των τιμών κόστους των Α’ υλών, κατά το δεύτερο εξάμηνο του έτους και η

συνακόλουθη αρνητική επίδραση στη ζήτηση για χαλυβουργικά προϊόντα.

Μικτό Αποτέλεσμα

Το 3.509 μικτό κέρδος μετά αποσβέσεων διαμορφώθηκε σε χιλ. € (+9, % 91 ) έναντι 5.298 χιλ. €

( , 21 -7, . +17 53%) το 20 καταγράφοντας μείωση 62% επί των πωλήσεων σε σχέση με το περσινό έτος

Ενώ σε απόλυτα μεγέθη το μικτό κέρδος σημείωσε μείωση κατά % έναντι του 20 . Το μικτό - ,833 21

αποτέλεσμα επιβαρύνθηκε τόσο από τη σημαντική πτώση των τιμών πώλησης το δεύτερο εξάμηνο

του έτους, όσο και από τη συνακόλουθη αύξηση του παραγωγικού κόστους απόρροια του

αυξημένου κόστους του συνόλου των παραγωγικών συντελεστών και κυρίως του ενεργειακού

κόστους.

Λειτουργικό κόστος

Κατά την κλειόμενη χρήση τα διοικητικά έξοδα αυξήθηκαν κατά χιλ. € έναντι χιλ. € +8, % (728 05 674

το 20 Τα έξοδα πωλήσεων και διανομής αυξήθηκαν κατά χιλ. € έναντι χιλ. €, 21 ). + ,5% ( 434 23 1. 1.161

το 20 Η αύξηση των εξόδων διάθεσης οφείλεται στη περαιτέρω διεύρυνση του δυναμικού του 21).

τμήματος αποθήκης, καθώς και στο αυξημένο κόστος διακίνησης που προκλήθηκε από την

αύξηση του όγκου των πωλήσεων αλλά και των τιμών κόστους των καυσίμων .

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) προ φόρων

Τα προ φόρων κατά την τρέχουσα οικονομική χρήση, ανήλθαν σε Καθαρά Κέρδη +325 χιλ. €

έναντι κερδών χιλ. € +2.418 21το 20 .

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους

Το +Καθαρό Αποτέλεσμα ( ) μετά από φόρους, ανήλθε σε κέρδη +174 χιλ. € έναντι κερδών 2.169 χιλ.

€ 2021 -150 το . Το τελικό αποτέλεσμα επιβαρύνθηκε από φόρο εισοδήματος χιλ. ευρώ, από

προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού χιλ. ευρώ, ενώ ενισχύθηκε από το καθαρό - 36

αποτέλεσμα επενδύσεων σε ακίνητα λόγω επανεκτίμησης τους κατά καθαρό ποσό + χιλ. ευρώ.63

Λειτουργικά κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

Τα λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων ( ) ανήλθαν σε EBITDA κέρδη

+1.698 +3.496 21χιλ. € έναντι λειτουργικών κερδών χιλ. € το 20 . Ο περιορισμός του μικτού

αποτελέσματος επίδρασε αρνητικά στα λειτουργικά αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης .

Σύνολο Βραχυπρόθεσμου & Μακροπρόθεσμου Τραπεζικού Δανεισμού

Κατά την 31/12/202 το σύνολο του μακροπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας, ανήλθε 2

στο ποσό των χιλ. ευρώ έναντι 7. χιλ. ευρώ το 202 . Το σύνολο του βραχυπρόθεσμου 9.627 765 1

δανεισμού της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένου του βραχυπρόθεσμου μέρους των ,

μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων ποσού χιλ. ευρώ, ανήλθε σε χιλ. ευρώ έναντι 1.593 7.981

6.488 21. χιλ. ευρώ το 20

Ταμειακά Διαθέσιμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα την έρχονταν σε χιλ. € έναντι χιλ. € στις 31/12/2022 αν 002 1. 1.786

31/12/2022 . Οι αυξημένες τοποθετήσεις σε νέες αγορές Α’ υλών το τελευταίο τρίμηνο του έτους

αλλά και η διάθεση κονδυλίων για επενδύσεις σε μηχανολογικό εξοπλισμό περιόρισαν τα

ταμειακά διαθέσιμα έναντι του περασμένου έτους διατηρώντας τα όμως σε υψηλά επίπεδα .

Καθαρή Θέση

Η Καθαρή Θέση της Εταιρείας κατά την κλειόμενη οικονομική χρήση διαμορφώθηκε σε 10.255 χιλ.

€ χιλ. € έναντι 9.713 21 5 την προηγούμενη χρήση 20 , παρουσιάζοντας αύξηση 42 χιλ. €, συνέπεια της

συνεχιζόμενης θετικής λειτουργικής κερδοφορίας αλλά και των έκτακτων αποτελεσμάτων από

επενδύσεις σε ακίνητα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 7

Υποχρεώσεις

Επίσης το σύνολο των υποχρεώσεων αυξήθηκε κατά χιλ. χιλ. € το 202 έναντι 7.1 62 € ( .017 30 2

22.855 21 +1.923 χιλ. € το 20 ). Πιο συγκεκριμένα οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αυξήθηκαν κατά

χιλ. € χιλ. € το 202 έναντι χιλ. € το 20 ) , ενώ οι βραχυπρόθεσμες αυξήθηκαν κατά ( 12.7 43 2 10.820 21

9 7.273 2 12 21). 58χιλ. € ( 1 χιλ. € το 202 έναντι .034 χιλ. € το 20

Ενεργητικό

Το ενεργητικό της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 20 ανέρχεται σε χιλ. € έναντι χιλ 22 .2 40 71 .568 32 .

€ την 31/12/2021, αυξημένο κατά χιλ. € (+ Η αύξηση οφείλεται κυρίως στα κονδύλια 7.703 23, %). 65

του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά + χιλ. € και στα κονδύλια του κυκλοφορούντος 7.113 μη

ενεργητικού κατά χιλ € Στα κονδύλια του μη κυκλοφορούντος ενεργητικού, τα +590 .

ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια αυξήθηκαν κατά + %, οι επενδύσεις σε ακίνητα αυξήθηκαν κατά 7,89

3, % 52 κατόπιν της νέας επανεκτίμησης των ακινήτων, ενώ οι επενδύσεις αποτιμημένες στην

εύλογη αξία μειώθηκαν κατά %. Στα κονδύλια του κυκλοφορούντος ενεργητικού τα 2,38

αποθέματα αυξήθηκαν κατά + %, οι απαιτήσεις αυξήθηκαν κατά + % , ενώ τα ταμειακά 90 74, 13,22

διαθέσιμα περιορίστηκαν κατά - , %.43 86

Δ Ε Ο ΜΕ Ι Κ Τ Ε Σ Ξ Ε Λ Ι Ξ Η Σ Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ω Ν Ε Γ Ε Θ Ω Ν

Για πληρέστερη πληροφόρηση επί των πεπραγμένων της χρήσεως 20 , παρουσιάζονται δείκτες 22

που παρουσιάζουν την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας:

Εξέλιξης

Κύκλου Εργασιών

+ , %17 17

Κερδών προ φόρων

- 86,57%

Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν την ποσοστιαία μεταβολή του κύκλου εργασιών και των

κερδών προ φόρων σε σχέση με την χρήση 2021.

31.12.2022

31.12.2021

Αποδοτικότητας

Κέρδη προ φόρων

Πωλήσεις

+0,92%

+8,00%

Κέρδη μετά από φόρους

Πωλήσεις

+0,49%

+7,17%

Κέρδη προ φόρων

Ίδια Κεφάλαια

+3, % 17

+24,90%

Μικτά Κέρδη

Πωλήσεις

+9, % 91

+17,53%

Οι συγκεκριμένοι δείκτες αποδοτικότητας είναι θετικοί δεδομένου ότι κατά τη χρήση 20 22

επετεύχθη θετικό αποτέλεσμα .

31.12.2022

31.12.2021

Δανειακής Επιβάρυνσης

Σύνολο Υποχρεώσεων

Ίδια Κεφάλαια

2,9

2,4

Χορηγήσεις Τραπεζών

Ίδια Κεφάλαια

1,72

1, 47

Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν το σύνολο των υποχρεώσεων και τις τραπεζικές

χορηγήσεις ως ποσοστό επί των Ιδίων Κεφαλαίων.

31.12.2022

31.12.2021

Ρευστότητας

Κυκλοφορούν Ενεργητικό

Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις

1,63

1, 74

Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τη ρευστότητα της οικονομικής μονάδος.

31.12.2022

31.12.2021

Οικονομικής

Διάρθρωσης

Σύνολο ενσώματων & άυλων παγίων

Ίδια Κεφάλαια

1,07

1, 06

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 8

Ο δείκτης οικονομικής διάρθρωσης παρουσιάζει το ποσοστό από τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας

που αντιστοιχεί στα πάγια στοιχεία.

Β. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)

Η Εταιρεία παραθέτει ορισμένους Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης της Απόδοσης εκτός Δ.Π.Χ.Α.

που απορρέουν από τις οικονομικές καταστάσεις και ιδιαίτερα το δείκτη «Καθαρός Δανεισμός /

Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)». Ο δείκτης που ορίζεται και υπολογίζεται

αναλυτικά κατωτέρω, χρησιμοποιείται ευρέως προκειμένου να παρουσιάσει τη σχέση

λειτουργικών ρδών με το επίπεδο δανεισμού της Εταιρείας και τη δυνατότητα εξυπηρέτησης του κε

χρέους. Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης της Απόδοσης δε θα πρέπει να θεωρηθεί ότι

υποκαθιστούν άλλα μεγέθη που έχουν υπολογισθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Δ.Π.Χ.Α.

01.01 -

31.12.2022

01.01 -

31.12.2021

Δ %

Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) /

Κύκλο εργασιών

4,8%

11,6%

-58,6%

Χρηματοοικονομικά έξοδα/Κέρδη προ φόρων, τόκων

και αποσβέσεων (EBITDA)

62,2%

23,9%

-160,7%

Κέρδη μετά φόρων/ Κύκλο εργασιών

0,5%

7,2%

-93,1%

Καθαρός Δανεισμός (ποσά σε χιλ. ευρώ)

16.605.696

12.711.501

30,6%

Καθαρός δανεισμός/Κύκλο εργασιών

46,9%

42,1%

-11,5%

Καθαρός δανεισμός / Κέρδη προ φόρων, τόκων και

αποσβέσεων (EBITDA)

9,8

3,6

-169,0%

Δείκτης Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ως ποσοστό % επί των καθαρών

εσόδων προ εισφορών

Υπολογίζεται ως ο λόγος των Κερδών προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) της χρήσης

προς τον κύκλο εργασιών της χρήσης.

Δείκτης Χρηματοοικονομικά έξοδα ως ποσοστό % επί των Κερδών προ φόρων τόκων και

αποσβέσεων (EBITDA ).

Υπολογίζεται ως ο λόγος των χρηματοοικονομικών εξόδων της χρήσης προς τα Κέρδη προ φόρων,

τόκων και αποσβέσεων (EBITDA).

Δείκτης κέρδη μετά φόρων ως ποσοστό % επί του κύκλου εργασιών

Υπολογίζεται ως ο λόγος των καθαρών κερδών χρήσης μετά φόρων προς τον κύκλο εργασιών της

χρήσης.

Καθαρός Δανεισμός

Υπολογίζεται ως το άθροισμα Βραχυπρόθεσμων Δανείων πλέον Μακροπρόθεσμων Δανείων

τέλους χρήσης μείον το υπόλοιπο του λογαριασμού «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα» τέλους

χρήσης.

Δείκτης καθαρός δανεισμός ως ποσοστό % επί του κύκλου εργασιών

Υπολογίζεται ως ο λόγος του καθαρού δανεισμού χρήσης προς τον κύκλο εργασιών της χρήσης.

Δείκτης Καθαρός Δανεισμός / Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

Υπολογίζεται ως ο λόγος του Καθαρού Δανεισμού προς τα Κέρδη προ φόρων, τόκων και

αποσβέσεων της χρήσης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 9

Παρακάτω παρατίθεται η συμφωνία του ΕΔΜΑ με τα ΕΒΙΤDA.

Επίδραση του στους ΕΔΜΑCovid -19 ( )

Κατά την κλειόμενη χρήση η επίδραση της πανδημίας του – δεν είχε σημαντική επίδραση Covid 19

στους Ενναλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης καθώς η Εταιρεία έχοντας λάβει όλες τις

απαραίτητες πρόνοιες και μέτρα για την προστασία των λειτουργιών τ συνέχισε απρόσκοπτα τις ης

επιχειρηματικές της δραστηριότητες.

Επίδραση της πολεμικής σύγκρουσης στην Ουκρανία στους (ΕΔΜΑ)

Κατά την κλειόμενη χρήση η επίδραση της πολεμικής σύγκρουσης στην Ουκρανία δεν είχε άμεση

επίδραση στους Ενναλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης καθώς η εταιρεία ανακατεύθυνε τις

προερχόμενες από την Ουκρανία Α’ ύλες σε άλλες διεθνείς αγορ . Ωστόσο η εκ του πολέμου ές

πρόκληση αύξησης του κόστους ενέργειας, η πτώση της διεθνούς ζήτησης χάλυβα με τη

συνακόλουθη πτώση των τιμών στο δεύτερο εξάμηνο του έτους αλλά και η αύξηση των επιτοκίων

για την τιθάσευση των πληθωριστικών πιέσεων, επίδρασαν αρνητικά λειτουργική κερδοφορία. στη

Γ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 202. 2

Τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την χρήση 20 είναι τα ακόλουθα:22

1 ) Σύναψη δανείων μέσω του Μηχανισμού Εγγυήσεων του Πανευρωπαϊκού Ταμείου

Εγγυήσεων (“EGF”),

Κατά την κλειόμενη χρήση η Εταιρεία προχώρησε στη σύναψη μακροπρόθεσμ δανεί τούς ων ων τριε

διάρκειας με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος για τη χορήγηση ποσού εκ. ευρώ και 1 εκ. ευρώ2,4

μέσω του Μηχανισμού Εγγυήσεων του Πανευρωπαϊκού Ταμείου Εγγυήσεων(Pan-European

Guarantee Fund - EGF) 7. Τα εν λόγω δάνεια καλύπτονται με εγγύηση 0% του ελληνικού δημοσίου,

έχουν προνομιακούς όρους και ενισχύουν το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας.

2) Επιπτώσεις του πολέμου στην Ουκρανία και εξέλιξη της οικονομικής δραστηριότητας της

Εταιρείας

Οι εμπλεκόμενες χώρες Ουκρανία και Ρωσία αποτελούν σημαντικές πηγές παραγωγής Α’ υλών

χάλυβα τόσο για την παγκόσμια αγορά όσο και για τον εγχώριο χαλυβουργικό κλάδο. Η Εταιρεία

προμηθεύεται σταθερά και επί πολλά έτη, Α’ ύλες από τις ανωτέρω αγορές χάλυβα καλύπτοντας

μέρος των αναγκών της. Κατά το έτος 2021 η Εταιρεία κάλυψε από τις ανωτέρω αγορές μόνο το

2022

2021

Κέρδη / (Ζημίες ) χρήσεως προ φόρων

324.783

2.418.414

Πλέον (Μείον):

Χρηματοοικονομικά έξοδα

1.056.374

834.322

Αποσβέσεις

366.924

348.419

Κέρδη από πώληση παγίων

-840

-6.102

Κέρδη από αποτίμηση μετοχών εισηγμένων στο Χ.Α.

-65.843

Έσοδα από μερίσματα συνδεδεμένων επιχειρήσεων μη

εισηγμένων στο Χ.Α.

-12.280

-7.720

Ζημίες από αποτίμηση Μετοχών εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α.

25.701

Έσοδα από επανεκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα

-62.728

-57.585

Ζημίες απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών

στοιχείων διαθεσίμων προς πώληση

45.000

Ζημίες από πώληση παγίων

Ζημιές από επανεκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα

Λοιπά έξοδα από επενδυτικές δραστηριότητες

Λοιπά έσοδα από επενδυτικές δραστηριότητες

-12.612

Συμφωνία ΕΔΜΑ - EBITDA

1.697.934

3.496.292

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 10

17% των αναγκών της σε χάλυβα. Κατά τ κλειόμενη χρήση η Εταιρεία, παρακολουθώντας την ην ,

κλιμάκωση της έντασης, έλαβε μέτρα προστασίας μέσω της ενίσχυσης της διασποράς των

προμηθειών της σε Α’ ύλες από άλλες χώρες. Περαιτέρω σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν

πραγματοποιεί πωλήσεις στις αγορές των εμπλεκομένων χωρών και επομένως δεν υφίσταται

άμεση απώλεια πωλήσεων από την ένταση που έχει προκληθεί. Καθώς η πολεμική σύγκρουση

των εμπλεκομένων χωρών εξελίσσεται, η πρόβλεψη της έκτασης και διάρκειας των

επιχειρηματικών και οικονομικών επιπτώσεών της είναι δυσχερής και το πλήρες φάσμα των

πιθανών συνεπειών που θα επιφέρει για την παγκόσμια οικονομία είναι δύσκολο να προβλεφθεί

στο παρόν στάδιο.

3 ) Ετήσια Γενική Συνέλευση των Μετόχων

Την 09η Σεπτεμβρίου 2022, ημέρα Παρασκευή και ώρα 16:00 μ.μ., πραγματοποιήθηκε στα γραφεία

της έδρας της Εταιρείας, στο 56οχλμ. της Εθνικής Οδού Αθηνών –Λαμίας (Οινόφυτα Βοιωτίας), η

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, στην οποία παρέστησαν οι μέτοχοι

και εκπρόσωποι αυτών, αντιπροσωπεύοντας ποσοστό 48,83 % περίπου του συνόλου των μετοχών

της, ήτοι 1.488.326 κοινές ονομαστικές μετοχές επί συνόλου 3.048.000 κοινών ονομαστικών

μετοχών.

Κατά τη Συνέλευση, συζητήθηκαν και ελήφθησαν οι κατωτέρω αποφάσεις επί των θεμάτων της

ημερήσιας διάταξης:

Θέμα 1ο: Εγκρίθηκαν, κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων,

με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές

Καταστάσεις της Εταιρείας για την εταιρική χρήση 2021 (01.01.2021 31.12.2021), καθώς και οι -

σχετικές εκθέσεις και δηλώσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένης της Δήλωσης

Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις των άρθρων 152 και 153 του

Ν.4548/2018, όπως οι ανωτέρω εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 18

Απριλίου 2022 καθώς και η από 19 Απριλίου 2022 έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή – Λογιστή.

Θέμα 2ο: Το Διοικητικό Συμβούλιο έθεσε υπόψη των Μετόχων την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων

της Επιτροπής Ελέγχου της εταιρικής χρήσης 01.01.2021 – 31.12.2021, η οποία υποβάλλεται από την

Επιτροπή Ελέγχου στην Τακτική Γενική Συνέλευση, κατ’ άρθρο 44 παρ. 1(θ) του Ν. 4449/2017, όπως

τροποποιήθηκε από το άρθρο 74§4 του Ν. 4706/2020 και ισχύει. Η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της

Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2021 εκδόθηκε μαζί με την ετήσια οικονομική έκθεση της

Εταιρείας, αποτελώντας διακριτό μέρος του περιεχομένου της και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα

της Εταιρείας www.tzirakian.com.

Θέμα 3ο

: Εγκρίθηκε, κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων,

με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, η συνολική διαχείριση της Εταιρείας

από έκαστο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ατομικά, υπό την αντίστοιχη ιδιότητά

του, αλλά και από όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά, σύμφωνα με το άρθρο 108

του Νόμου 4548/2018, όπως ισχύει, για τα πεπραγμένα της χρήσης που έληξε την 31.12.2021.

Επιπλέον, εγκρίθηκε, κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων,

με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, η απαλλαγή της ελεγκτικής εταιρείας

με την επωνυμία «DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.» με ΑΜ 153, και

ειδικότερα του Τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή κ. Βρασίδα Δαμηλάκου του Σπυρίδωνος (ΑΜ 1233), από

κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τη χρήση 2021.

Θέμα 4ο: Κατόπιν εισήγησης και πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, συζητήθηκε και εγκρίθηκε, κατά πλειοψηφία 100% των

παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων, με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών

ψήφων 0, η προτεινόμενη Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση

2021. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018, η ψήφος των

μετόχων επί της προαναφερόμενης Έκθεσης Αποδοχών είναι συμβουλευτική. Το Διοικητικό

Συμβούλιο θα επεξηγήσει στην επόμενη έκθεση αποδοχών, τον τρόπο με τον οποίο ελήφθη υπόψη

το αποτέλεσμα της ψηφοφορίας κατά την παρούσα Τακτική Γενική Συνέλευση.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 11

Θέμα 5ο: Εγκρίθηκαν, κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων,

με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, οι αμοιβές – αποδοχές που έχουν

καταβληθεί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2021, ήτοι από 1-1-2021

έως 31 2021. Κατά τις ίδιες ψήφους προεγκρίθηκε και η καταβολή αμοιβής προς τα μέλη του - -12

Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη διάρκεια της χρήσεως 1.1.2022 –31.12.2022, η οποία θα συνεχίσει

να καταβάλλεται αναλογικά και για τη χρήση 2022 και μέχρι την Ετήσια Τακτική Γενική

Συνέλευση της χρήσης 2022 (που θα συγκληθεί ως 10.9.2023), μέχρι την παροχή νέας έγκρισης από

την επόμενη τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.

Θέμα 6ο: Μετά από εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, εγκρίθηκε, κατά πλειοψηφία

100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων, με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά,

απεχουσών ψήφων 0, η εκλογή της ελεγκτικής εταιρείας «DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ

ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.» με ΑΜ 153 για τον έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων για την χρήση 01.01.2022 έως 31.12.2022, την επισκόπηση των εταιρικών ενδιάμεσων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων για την ίδια χρήση, καθώς και η αμοιβή της «DELTA

PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.» για την παροχή των ως άνω υπηρεσιών μετά

από σχετική προσφορά της ως άνω εταιρείας. Σημειώνεται ότι άπαντα τα ανεξάρτητα μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου συμφώνησαν με την ανάθεση του ελέγχου των ετήσιων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην «DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ

Α.Ε.», κατ’ άρθρο 124, παρ. 8 του Ν. 4548/2018.

Θέμα 7ο: Λόγω μη επίτευξης της απαιτούμενης εκ του νόμου και συγκεκριμένα του άρθρου 22 παρ.

3 του Ν. 4706/2020 και του Καταστατικού αυξημένης απαρτίας, ήτοι ποσοστού άνω του 50% του

καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου για την λήψη απόφασης επί του εν λόγω θέματος της

ημερήσιας διάταξης, η Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου 4548/2018 και του

Καταστατικού θα συνέλθει εκ νέου κατά την ήδη ορισθείσα με την από 28.07.2022 Πρόσκληση του

Δ.Σ. Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευσή της στις 16.09.2022, ημέρα Παρασκευή και ώρα 16:00

μ.μ, στον ίδιο τόπο, προκειμένου να λάβει απόφαση επί του παρόντος θέματος.

Θέμα 8ο: Υποβλήθηκε στη Γενική Συνέλευση η Έκθεση Πεπραγμένων των ανεξάρτητων μη

εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εταιρική χρήση 2021 σύμφωνα με τις

διατάξεις του άρθρου 9 παρ.5 του Ν. 4706/2020, η οποία είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της

Εταιρείας www.tzirakian.com .

Θέμα 9ο: Εγκρίθηκαν, κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων,

με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, οι προτεινόμενες τροποποιήσεις στην

εγκεκριμένη από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 28ης Αυγούστου 2020 Πολιτική Αποδοχών.

Περαιτέρω, η Γενική Συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να διαχειριστεί την

πολιτική αποδοχών σύμφωνα με τις σχετικές εισηγήσεις της Επιτροπής Αμοιβών και

Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. Το πλήρες κείμενο της τροποποιημένης Πολιτικής Αποδοχών είναι

διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.tzirakian.com.

Θέμα 10ο: Η Γενική Συνέλευση εγκρίνει κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και

εκπροσωπούμενων μετόχων, με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, και

παρέχει ειδική άδεια σύμφωνα με το άρθρο 98 Ν. 4548/2018 στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

της Εταιρείας, να μετέχουν στα διοικητικά συμβούλια άλλων νομικών προσώπων με σκοπούς

ίδιους ή παρεμφερείς με αυτούς της Εταιρείας.

Θέμα 11ο: Η Γενική Συνέλευση εγκρίνει κατά πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και

εκπροσωπούμενων μετόχων, με ψήφους 1.488.326 υπέρ και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, και

παρέχει άδεια για σύναψη συμβάσεων της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη.

Θέμα 12ο : Δεν συζητήθηκαν άλλα θέματα και ανακοινώσεις.

4 ) Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων

Την 16η

Σεπτεμβρίου 2022, ημέρα Παρασκευή και ώρα 16:00 μ.μ., στα γραφεία της έδρας της

Εταιρείας, στο 56οχλμ. της Εθνικής Οδού Αθηνών – Λαμίας (Οινόφυτα Βοιωτίας),

πραγματοποιήθηκε η εξ αναβολής Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση της από 09.09.2022

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 12

αρχικής Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας της, στην οποία παρέστησαν

νόμιμα οι μέτοχοι και εκπρόσωποι αυτών, αντιπροσωπεύοντας ποσοστό 48,83 % περίπου του

συνόλου των μετοχών της, ήτοι 1.488.326 κοινές ονομαστικές μετοχές επί συνόλου 3.048.000 κοινών

ονομαστικών μετοχών και συνεπώς υπήρξε η απαιτούμενη απαρτία για την συζήτηση και λήψη

απόφασης επί του 7ου θέματος της Ημερήσιας Διάταξης της από 28.07.2022 Πρόσκλησης του

Διοικητικού Συμβουλίου. Υπενθυμίζεται ότι κατά την από 09.09.2022 αρχική Τακτική Γενική

Συνέλευση, η αρχικά απαιτούμενη αυξημένη απαρτία (άνω του 50%) για λήψη αποφάσεως επί του

7ου θέματος της Ημερήσιας Διάταξης δεν επετεύχθη. Ως εκ τούτου, σύμφωνα με τις διατάξεις του

Ν.4548/2018 (άρθρο 130 παρ.4) και του Καταστατικού (άρθρο 21), προκειμένου περί εταιρειών με

εισηγμένες μετοχές, η γενική συνέλευση στην επαναληπτική συνεδρίαση βρίσκεται σε απαρτία

όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5)

τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Κατά τη Συνέλευση, συζητήθηκαν και ελήφθησαν οι κατωτέρω αποφάσεις επί του θέματος 7 της

ημερήσιας διάταξης:

Θέμα 7ο:

Το Διοικητικό Συμβούλιο σε υλοποίηση της από 17.06.2022 απόφασής του εισηγήθηκε στη Γενική

Συνέλευση την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος υλοποίησης των σκοπούμενων επενδύσεων και

την μερική αλλαγή της χρήσης των αντληθέντων κεφαλαίων, που προήλθαν από την αύξηση

μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, με βάση την από 18.12.2020 απόφαση του Διοικητικού

Συμβουλίου, μετά την ολοκλήρωση της οποίας αντλήθηκαν συνολικά κεφάλαια ύψους

3.048.000ευρώ.

Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 17.06.2022 αποφάσισε, με γνώμονα το

εταιρικό συμφέρον τα εξής:

1. ΕΠΕΝΔΥΣΗ 3 Πακεταδόρος ραουλομηχανής Νο. 5- – Προϋπολογισθέν κόστος: 300

x - ιλ.ευρώ εκτιμώμενη αρχική περίοδος ολοκλήρωσης της επένδυσης: 12 μήνες.

Όσον αφορά την εν λόγω σκοπούμενη επένδυση, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομόφωνα

και παμψηφεί 24 μήνες την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος υλοποίησής της από 12 μήνες σε

αρχής γενομένης της ημερομηνίας πιστοποίησης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μέχρι

τον . Επισημαίνεται δε ότι η εν λόγω μεταβολή οφείλεται σε καθυστέρηση στον Ιούνιο του 2023

χρόνο παράδοσης ενός τμήματος/εξαρτήματος του πακεταδόρου από τον προμηθευτή λόγω των

καθυστερήσεων που πλήττουν παγκοσμίως την εφοδιαστική αλυσίδα.

2. ΕΠΕΝΔΥΣΗ 4 Συγκολλητική μηχανή ραουλομηχανής Νο. 8 - – Προϋπολογισθέν

κόστος: 120 ιλ.ευρώ εκτιμώμενη αρχική περίοδος ολοκλήρωσης της επένδυσης: 12 μήνεςx -

Όσον αφορά την εν λόγω σκοπούμενη επένδυση, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομόφωνα

και παμψηφεί 16 μήνες την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος υλοποίησής της από 12 μήνες σε

αρχής γενομένης της ημερομηνίας πιστοποίησης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μέχρι

τον . Επισημαίνεται ότι και η εν λόγω μεταβολή του χρονοδιαγράμματος Οκτώβριο του 2022

οφείλεται στις καθυστερήσεις που σημειώνονται στην εφοδιαστική αλυσίδα παγκοσμίως, όπως

αναφέρθηκε ανωτέρω.

3. ΕΠΕΝΔΥΣΗ 5 Πριόνι ακριβείας ραουλομηχανής Νο. 7- – Προϋπολογισθέν κόστος: 230

x - ιλ.ευρώ εκτιμώμενη αρχική περίοδος ολοκλήρωσης της επένδυσης: 12 μήνες

Όσον αφορά την εν λόγω σκοπούμενη επένδυση, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομόφωνα

και παμψηφεί 16 μήνες την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος υλοποίησής της από 12 μήνες σε

αρχής γενομένης της ημερομηνίας πιστοποίησης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μέχρι

τον , δεδομένου ότι η εξόφληση της επένδυσης αυτής, ως εκ τούτου και η Οκτώβριο του 2022

πλήρης διάθεση των αντίστοιχων προϋπολογισθέντων κεφαλαίων, θα λάβει χώρα σε χρόνο

μεταγενέστερο του αρχικού χρονοδιαγράμματος, λόγω έκδοσης με ημερομηνία Letter Credit of

εξόφλησης Οκτώβριο 2022.

4. ΕΠΕΝΔΥΣΗ 6 Εγκατάσταση Ρομποτικής σε αποθήκη ετοίμων προϊόντων - –

Προϋπολογισθέν κόστος: 350 ιλ.ευρώ εκτιμώμενη αρχική περίοδος ολοκλήρωσης της x -

επένδυσης: 18 μήνες.

Όσον αφορά την εν λόγω σκοπούμενη επένδυση, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομόφωνα

και παμψηφεί την μερική αλλαγή της χρήσης των αντληθέντων κεφαλαίων και συγκεκριμένα, με

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 13

γνώμονα το εταιρικό συμφέρον, αποφάσισε να μην διατεθεί το ποσό των 350 χιλ.ευρώ στην

εγκατάσταση Ρομποτικής σε αποθήκη ετοίμων προϊόντων αλλά να δοθεί για την κατασκευή νέας

αποθήκης ετοίμων προϊόντων και πρώτων υλών εκτιμώμενου συνολικού κόστους περίπου 900

χιλ.ευρώ στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας, βάσει την υπ’ αρ. 159/2011

Άδειας Οικοδομής προς εξυπηρέτηση του αυξημένου όγκου εργασιών της Εταιρείας, η δε πλήρης

ολοκλήρωση του έργου αυτού εκτιμάται σε 14 μήνες (από τον 06.2022 έως τον 08.2023).

Επισημαίνεται δε ότι το κόστος του έργου της νέας αποθήκης θα καλυφθεί εν μέρει από την

ανακατανομή της διάθεσης ποσού 350 χιλ ευρώ εκ των αντληθέντων κεφαλαίων τα οποία

προορίζονταν για την κατασκευή της ρομποτικής αποθήκης και τα υπόλοιπα από ίδια κεφάλαια.

Περαιτέρω, αποφάσισε ομόφωνα και παμψηφεί την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος της εν

λόγω επενδύσεων προσδιορίζοντάς τον εκ νέου σε αρχής γενομένης της ημερομηνίας 26 μήνες

πιστοποίησης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μέχρι τον Αύγουστο του 2023. Η

προτεινόμενη αλλαγή οφείλεται στην αξιοσημείωτη καθυστέρηση παγκοσμίως στην εφοδιαστική

αλυσίδα και στην έλλειψη πρώτων υλών γεγονός που είναι πιθανό να καθυστερήσει περαιτέρω

την υλοποίηση της επένδυσης περισσότερο από τρία έτη. Επιπλέον, δεδομένης της αύξησης των

πωλήσεων της Εταιρείας κατά τις τελευταίες δυο οικονομικές χρήσεις, οι οποίες και μετά την

πλήρη υλοποίηση των ανωτέρω σκοπούμενων υπό 1,2,3,4 και 5 επενδύσεων αναμένεται να

αυξηθούν ακόμα περισσότερο, ο Διοικητικό Συμβούλιο με την απόφασή του εκτίμησε ότι τα

αντληθέντα κεφάλαια είναι σκοπιμότερο να διατεθούν στην κατασκευή νέας αποθήκης, που θα

εξυπηρετήσει ταχύτερα και αποτελεσματικότερα τον αυξημένο όγκο εργασιών και εν γένει τις

ανάγκες της Εταιρείας.

5. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 1, 2 και 5:

Όσον αφορά τον τρόπο διάθεση του αδιάθετου ποσού κεφαλαίων που ύψους 39 χιλ.ευρώ

αφορούσαν την αγορά πριονιού κοπής δεμάτων ετοίμων προϊόντων (ΕΠΕΝΔΥΣΗ 1), μηχανής

ελέγχου ραφής χαλυβδοσωλήνων (ΕΠΕΝΔΥΣΗ 2) και πριονιού ακριβείας ραουλομηχανής Νο. 7

(ΕΠΕΝΔΥΣΗ 5), το ΔΣ αποφάσισε ομόφωνα και παμψηφεί να διατεθεί στην (ΕΠΕΝΔΥΣΗ 6) η

οποία αντικαθίσταται με την κατασκευή νέας αποθήκης ετοίμων προϊόντων και πρώτων υλών στις

εγκαταστάσεις της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας βάσει την υπ’ αρ. 159/2011 Άδειας Οικοδομής

Σε συνέχεια της ανωτέρω εισήγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, η Τακτική Γενική Συνέλευση

ενέκρινε με την απαιτούμενη απαρτία και πλειοψηφία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 22

παρ.3 του Ν.4706/2020 καθώς και τις διατάξεις του άρθρου 130 παρ. 4 του Ν.4548/2018, ήτοι ποσοστό

απαρτίας 48,83 % του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της, και συγκεκριμένα κατά

πλειοψηφία 100% των παρισταμένων και εκπροσωπούμενων μετόχων, με ψήφους 1.488.326 υπέρ

και 0 κατά, απεχουσών ψήφων 0, τόσο την μεταβολή του χρονοδιαγράμματος υλοποίησης των

σκοπούμενων επενδύσεων όσο και την μερική αλλαγή της χρήσης των αντληθέντων κεφαλαίων,

που προήλθαν από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με βάση την από 18.12.2020

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτές προτάθηκαν και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό

Συμβούλιο με την από 17.06.2022 απόφασή του.

Δ Γεγονότα μετά τον ισολογισμό.

1) Ορισμός νέου Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την υπ’ αριθμ. 949 συνεδρίαση του, όρισε την κα

Χαρίκλεια Αποστολοπούλου του Γερασίμου, νομικό, Δικηγόρο Αθηνών (ΑΜ ΔΣΑ 26321) νέα

Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης στη θέση του κ. Νικόλαου Καραντώνη.

2) Απόφαση ΔΣ για επένδυση υπ’ αριθμ. του ενημερωτικού δελτίου Εγκατάσταση 7 -

Φωτοβολταικού Πάρκου στις στέγες των ακινήτων της Εταιρείας .

Όσον αφορά την επένδυση υπ’ αριθμ. 7 του ενημερωτικού δελτίου Εγκατάσταση Φωτοβολταικού -

Πάρκου στις στέγες των ακινήτων της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομόφωνα

και παμψηφεί την αλλαγή της χρήσης των αντληθέντων κεφαλαίων Πιο συγκεκριμένα, με .

γνώμονα την από 15.03.2023 απορριπτική απάντηση της αρμόδιας υπηρεσίας της ΔΕΔΔΗΕ επί των

σχετικών από 02.02.2022 και 14.04.2022 αιτήσεων της Εταιρείας μας καθώς και το εταιρικό

συμφέρον, αποφασί μην διατεθεί το ποσό των 250 χιλ.€ στην επένδυση αυτή αλλά να δοθεί σε να

για την αγορά πρώτων υλών προς εξυπηρέτηση των αναγκών παραγωγής της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 14

Σε συνέχεια της ως άνω αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος ενημερώ τα μέλη σε

ότι οι αποφάσεις θα υποβληθούν προς έγκριση στην επερχόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση της

Εταιρείας η οποία θα συγκληθεί μέχρι τις .09.2022, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 22 του 08

Ν.4706/2020, η οποία οφείλει να λάβει απόφαση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία επί του εν

λόγω θέματος. Οι δε αποφάσεις τόσο του ΔΣ όσο και της Γενικής Συνέλευσης θα δημοσιοποιηθούν

με σχετική Ανακοίνωση της Εταιρείας στο Χ.Α. ενώ επιπλέον θα συμπεριληφθούν στις

επερχόμενες Εκθέσεις Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων προς ενημέρωση των επενδυτών.

3) Ολοκλήρωση αξιολόγησης συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης

Την 31/03/2023 ολοκληρώθηκε η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του

Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου Με βάση τη διενεργηθείσα αξιολόγηση, με ημερομηνία .

αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν προέκυψε οτιδήποτε που θα μπορούσε να θεωρηθεί ως

ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.

Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα που να είναι άξια αναφοράς και να επηρεάζουν τις Οικονομικές

Καταστάσεις της Εταιρείας που έλαβαν χώρα από την 3 Δεκεμβρίου 202 μέχρι την ημερομηνία 1η 2

εγκρίσεως της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης.

Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 4403/2016 η παρακάτω ενότητα μη χρηματοοικονομικών

στοιχείων αφορά στις περιοχές με το μεγαλύτερο αντίκτυπο στη

λειτουργία της Εταιρείας, και ειδικότερα Περιβαλλοντικά και Εργασιακά θέματα. σε

α) Πληροφορίες για περιβαλλοντικά θέματα

Για την περιβαλλοντική διαχείριση της παραγωγικής διαδικασίας, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει

Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης το οποίο ικανοποιεί τις απαιτήσεις του διεθνούς προτύπου

ISO 14001:2004 και το οποίο εφαρμόζεται σε όλες τις περιβαλλοντικές παραμέτρους της Εταιρείας.

Το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης παρακολουθείται, συντηρείται και βελτιώνεται μέσα

από προγράμματα επιθεωρήσεων, αξιολογήσεων και ανασκοπήσεων. Η Εταιρεία παρέχει πόρους

για την περιβαλλοντική διαχείριση: τεχνογνωσία και εξοπλισμό, ενώ πραγματοποιεί περιοδικούς

ελέγχους, μετρήσεις και αξιολογήσεις για τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις σε τακτά χρονικά

διαστήματα. Η Εταιρεία συμμορφώνεται με την ισχύουσα περιβαλλοντική νομοθεσία και

ακολουθεί τους εκάστοτε κανόνες περιβαλλοντικής διαχείρισης στους χώρους λειτουργίας της.

Περαιτέρω η Εταιρεία έχει συνάψει ασφαλιστήριο συμβόλαιο ευθύνης περιβαλλοντικών

κινδύνων το οποίο καλύπτει τα όρια αποζημιώσεων και αποκατάστασης του περιβάλλοντος όπως

αυτά ορίζονται στο Ν. 4042/2012.

Κατά τη διάρκεια του έτους αναφοράς, δεν επιβλήθηκαν πρόστιμα στην Εταιρεία σχετικά με

περιβαλλοντικές παραβάσεις ή άλλες ασυνέπειες που αφορούν στην περιβαλλοντική νομοθεσία.

β) Κλιματική Αλλαγή

Οι διαρκώς αυξανόμενη αβεβαιότητα σχετικά με τις επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής στη

διεθνή οικονομία και στο επιχειρηματικό και κοινωνικό περιβάλλον, απαιτεί την επανεξέταση των

οικονομικών προτεραιοτήτων και τ εφαρμοζόμεν οικονομικ μοντέλ . Η Εταιρεία ων ων ών ων

παρακολουθώντας στενά τις εξελίξεις εφαρμόζ πολιτικές αποτροπής της κλιματικής αλλαγήςει

και πιο συγκεκριμένα:

• Προγραμματίζει και υλοποιεί επενδύσεις σε σύγχρονο μηχανολογικό εξοπλισμό

επιτυγχάνοντας σημαντικά την απομείωση της ενεργειακής κατανάλωσης και κατ΄

επέκταση την έκλυση αέριων ρύπων στο περιβάλλον.

• Επιδιώκει τη συνεργασία με παραγωγούς ενέργειας όπου επενδύουν στις καθαρές πηγές

ενέργειας. Κατά το τρέχον έτος προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας παρήχθη εξ ολοκλήρου η

από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας κατόπιν βεβαίωσης του παρόχου ενέργειας.

• Εφαρμόζει ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης απορριμμάτων και άχρηστου υλικού

επιτυγχάνεται η εξοικονόμηση περιβαλλοντικών πόρων.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 15

γ) Πληροφορίες για εργασιακά θέματα

Οι εργαζόμενοι αποτελούν το πιο πολύτιμο κεφάλαιο. Η Εταιρεία φροντίζει για την υγεία

και ασφάλεια των εργαζομένων της, επενδύει στην ανάπτυξη και εκπαίδευσή τους,

σέβεται και προστατεύει δικαιώματά τους , προσφέρει προοπτικές ανέλιξης , ίσες ευκαιρίες τα

απασχόλησης και στηρίζει διαφορετικότητα. Βασική μέριμνα είναι η διαμόρφωση ενός τη

εργασιακού περιβάλλοντος ίσων ευκαιριών όπου κάθε εργαζόμενος αντιμετωπίζεται δίκαια και

αξιοκρατικά βάσει των ικανοτήτων και της επίδοσής του.

H Εταιρεία έχει εναρμονιστεί με τις διατάξεις Ν. 4808/2021, για την αντιμετώπιση, πρόληψη και

καταστολή των περιστατικών βίας και παρενόχλησης στην εργασία προς τον σκοπό εξάλειψης

οποιασδήποτε διακριτικής μεταχείρισης σε συνδυασμό με τα κατοχυρωμένα συνταγματικά

δικαιώματα της ανάπτυξης της προσωπικότητας και της εργασίας. Στα πλαίσια της εναρμόνισης

της έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική κατά της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία

Περαιτέρω η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με την ισχύουσα νομοθεσία και τους κανονισμούς

εφαρμόζοντας όλες τις απαραίτητες πρακτικές για την υγιεινή και ασφάλεια των εργαζομένων

καθώς και την πρόληψη και αντιμετώπιση ατυχημάτων. Υπό αυτή τη συνθήκη η Εταιρεία έχει

συνάψει , ενώ έχει λάβει πιστοποιητικό ομαδικό ασφαλιστήριο συμβολαίου Ζωής ISO 45001 για

την Υγιεινή και Ασφάλεια στην Εργασία.

ΣΤ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ

Οι κυριότεροι κίνδυνοι που έχει να αντιμετωπίσει ο κλάδος του χάλυβα κατά το τρέχον έτος

σχετίζονται τόσο με τ πιθανότητα πρόκλησης ύφεσης στην παγκόσμια οικονομία όσο και τη ην , με

συνεχιζόμενη πολεμική σύγκρουση μεταξύ Ουκρανίας και Ρωσίας διατήρηση του ενεργειακού . Η

κόστους σε υψηλά επίπεδα, παρά τη βελτίωση του σε σχέση με τα υψηλά του περασμένου έτους σε ,

συνδυασμό με τις υψηλές τιμές σε βασικές πρώτες ύλες θα συνεχίσουν να κρατούν τον ,

πληθωρισμό σε επίπεδα σημαντικά υψηλότερα του στόχου που έχουν θέσει οι κεντρικές τράπεζες .

Η πολιτική αύξησης των βασικών επιτοκίων από τις κεντρικές τράπεζες προς αντιμετώπιση των ,

πληθωριστικών πιέσεων δεν φαίνεται μέχρι στιγμής να επιτυγχάνει το στόχο της για ταχεία ,

αποκλιμάκωση του πληθωρισμού, ενώ οι επιπτώσεις στο ρυθμό ανάπτυξης της παγκόσμιας

οικονομίας έχουν αρχίσει και γίνονται εμφανείς. Η αύξηση του κόστους του χρήματος καθιστά

λιγότερο αποδοτικές τις σχεδιαζόμενες επενδύσεις στον τομέα των κατασκευών και ενδεχομένως

να οδηγήσει στη μετάθεση τους. Περαιτέρω η ζήτηση για διαρκή καταναλωτικά και κεφαλαιουχικά

αγαθά σε βιομηχανικούς κλάδους όπως η αυτοκινητοβιομηχανία και η κατασκευή μηχανημάτων

αναμένεται επηρεαστούν αρνητικά από την αύξηση των επιτοκίων. παραπάνωνα Όλες οι

εκτιμήσεις εντείνουν την ανησυχία επανεμφάνισης του στασιμοπληθωρισμού (συνδυασμός

υψηλού πληθωρισμού, χαμηλής ανάπτυξης και αύξησης της ανεργίας) .

Παρά τους ανωτέρω κινδύνους και αβεβαιότητες οι προβλέψεις για την πορεία της εγχώριας,

οικονομίας παραμένουν θετικές. Η επιτάχυνση των μεγάλων δημόσιων και ιδιωτικών έργων, τα

κονδύλια του ταμείου ανάκαμψης που διατίθενται για επενδύσεις, η παροχή ρευστότητας και νέων

δανείων από το εγχώριο τραπεζικό σύστημα σε επιχειρήσεις και νοικοκυριά για επενδύσεις και για

αγορά νέων κατοικιών αναμένεται να στηρίξουν τα συνολικά επίπεδα ζήτησης για χαλυβουργικά ,

προϊόντα στην εγχώρια οικονομία. Η πρόβλεψη για ανάπτυξη της ελληνικής οικονομίας από 1,5%

έως 2,5% το τρέχον έτος υποστηριχθεί σημαντικά από τις επενδύσεις στον εγχώριο θα

κατασκευαστικό τομέα. Η διατήρηση ενός ικανού ίπεδου ζήτησης αποτελεί πάντα προϋπόθεση επ

για την ανάσχεση μιας πιθανής απότομης πτώσης των τιμών κόστους Τα επίπεδα τιμών του .

χάλυβα μετά από τη μεγάλη υποχώρηση τους κατά τη διάρκεια του δευτέρου εξαμήνου ,

σημείωσαν σημαντική ανάκαμψη τουλάχιστον στο πρώτο τρίμηνο του έτους επηρεάζοντας θετικά

και τη ζήτηση για χαλυβουργικά προϊόντα.

Υπό αυτή τη συνθήκη η βελτίωση του συνολικού επιχειρηματικού κλίματος και της κατανάλωσης

θα εξαρτηθεί από τις εξελίξεις στους ανωτέρω παράγοντες που επηρεάζουν τη ζήτηση και τις

τιμές Επομένως μια μεγάλη πτώση της ζήτησης θα επηρεάσει αρνητικά το αποτέλεσμα, ενώ τα .

προβλήματα ρευστότητας που ενδέχεται να ανακύψουν θα αυξήσουν τον πιστωτικό κίνδυνο και

θα εμποδίσουν την ομαλή τροφοδοσία της επιχείρησης με πρώτες ύλες. Επιπλέον μία απότομη και

ευρείας κλίμακας πτώση των τιμών είναι δυνατό να επηρεάσει αρνητικά το κόστος παραγωγής και

το μικτό αποτέλεσμα. Η διοίκηση της Εταιρ ας παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις στην ελληνική εί

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 16

και διεθνή οικονομία εφαρμόζοντας τις κατάλληλες πολιτικές με στόχο την ελαχιστοποίηση των

κινδύνων που προαναφέρθηκαν.

Διαχείριση κινδύνων

Η Εταιρεία αντιλαμβάνεται ότι είναι εκτεθειμένη σε ένα επιχειρησιακό περιβάλλον με διαφόρων

μορφών και τύπων κινδύνων. Ως εκ τούτου έχει καθιερώσει και εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης

Κινδύνων ώστε να είναι σε θέση να λειτουργεί πιο αποτελεσματικά ελαχιστοποιώντας την

επίπτωση των κινδύνων στην λειτουργία της και τα οικονομικά της μεγέθη. Η

αποτελεσματικότητα του Συστήματος βασίζεται στη δέσμευση και στην υποστήριξη Διοίκησης και

εμπλεκόμενων στελεχών.

Για τον λόγο αυτό, έχει οριστεί Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων, οποίος έχει ως βασική

αρμοδιότητα την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας

αναφορικά με τη Διαχείριση Κινδύνων, υιοθετώντας μια συστηματική προσέγγιση για τον

εντοπισμό, την καταγραφή, την αξιολόγηση και τη διαχείρισή τους. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης

Κινδύνων αναφέρεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας και το έργο του εποπτεύεται από

την Επιτροπή Ελέγχου. Η αντιμετώπιση των κινδύνων παρακολουθείται μέσα από

καταγεγραμμένο Πλάνο Ενεργειών Διαχείρισης Κινδύνων, η υλοποίηση των οποίων ελέγχεται σε

περιοδική βάση.

Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετώπισε η Εταιρεία στη χρήση 2022

συνοψίζονται στον παρακάτω πίνακα, ενώ καταγράφονται και τα διορθωτικά μέτρα που είτε

έχουν υλοποιηθεί είτε αναμένεται να υλοποιηθούν.

Κατηγορές

Κινδύνων

Περιγραφή

σημαντικότερων

κινδύνων

Πιθανός

αντίκτυπος

Κυριότεροι

τρόποι

αντιμετώπισης

Συσχετισμός κινδύνων

με μείζονα ζητήματα

Χρηματοοικονομικός

κίνδυνος

Πολιτική /

κοινωνική

αστάθεια

Μείωση των

πωλήσεων, της

εμπορικής

δραστηριότητας,

επίδραση στην

ρευστότητα και

οικονομική ζημιά

Ικανοποιητική

διασπορά

πελατολογίου &

προμηθευτών,

Διατήρηση

επαρκούς

ρευστότητας της

εταιρείας

Οικονομικές επιπτώσεις

(Ουκρανία κ.λπ.)

Χρηματοοικονομικός

κίνδυνος

Πιστωτικός

κίνδυνος,

κίνδυνος

επιτοκίων,

κίνδυνος

ρευστότητας,

κίνδυνος

διακύμανσης

τιμών πρώτων

υλών,

συναλλαγματικός

κίνδυνος

Επίδραση στην

ρευστότητα και

οικονομική ζημιά

Αυστηρός

πιστωτικός

έλεγχος πελατών,

Ικανοποιητική

διασπορά

πελατολογίου,

Διατήρηση

επαρκούς

ρευστότητας της

εταιρείας.

Οικονομικές επιπτώσεις

Λειτουργικός

κίνδυνος

Διαρροή,

απώλεια, κλοπή

προσωπικών

κωδικών

πρόσβασης στο

μηχανογραφικό

σύστημα της

εταιρείας

Παραβίαση

εταιρικού και

προσωπικού

απορρήτου,

διαρροή

πληροφοριών και

απώλεια

ανταγωνιστικού

Εφαρμογή

ελέγχων ορθής

χρήσης και

ασφαλείας Η/Υ,

Εφαρμογή

πολιτικών

κωδικών

πρόσβασης,

Εκπαίδευση και

επιμόρφωση του

προσωπικού

Ασφάλεια

πληροφοριακών

συστημάτων

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 17

Λειτουργικός

κίνδυνος

Κίνδυνος Υγείας

& Ασφάλειας

Σημαντικές ή

λιγότερο

σημαντικές

κοινωνικές

επιπτώσεις με

αποδέκτες όχι

μόνο τους ίδιους

τους

εργαζόμενους

αλλά και τρίτους

Αυστηρή

εφαρμογή

συστημάτων και

μετρήσεων

ασφαλείας ώστε

να εκτιμηθεί η

επίδρασή τους

στον ανθρώπινο

οργανισμό αλλά

και να

εντοπιστούν οι

ανάγκες

παρεμβάσεων σε

όλους τους

χώρους εργασίας

(γραφείων και

βιομηχανικών

μονάδων).

Τομείς Επιχειρηματικής

Δραστηριότητας με

κοινωνικές επιπτώσεις

Κίνδυνος φήμης και

πελατείας

Ευθύνη προϊόντος

/ εγγύηση.

Αδυναμία για

καινοτομία και

ικανοποίηση των

αναγκών των

πελατών

Μείωση των

πωλήσεων,

απώλεια μεριδίου

αγοράς και

οικονομική ζημιά

Εφαρμογή

πολιτικής

ποιότητας,

πολιτικής

βιώσιμης

ανάπτυξης,

Βελτίωση των

δυνατοτήτων

βασικών πελατών

μας με στόχο την

συνεργασία και

την ανάπτυξη με

τους κορυφαίους

πελάτες,

Ανάπτυξη των

συνεργατών μας

στα δίκτυα

διανομής

Οικονομικές επιπτώσεις

Οι κυριότεροι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία είναι :

1) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών

Αποθέματα Προμηθευτές-

Η διατήρηση αποθέματος έχει ευεργετικά αποτελέσματα στην περίπτωση αυξητικής τάσης των

τιμών ενώ εγκυμονεί κινδύνους σε ενδεχόμενη πτώση. Στόχος της διοίκησης είναι ο διαρκής

εξορθολογισμός της διαχείρισης των αποθεμάτων ώστε να μπορεί να ανταποκρίνεται στη ζήτηση

με τη μικρότερη δυνατή δέσμευση πόρων. Επίσης, η Εταιρεία έχει μερική εξάρτηση από έναν

προμηθευτή του εξωτερικού και έναν του εσωτερικού δεδομένου ότι το ποσοστό αγορών της σε

πρώτες ύλες & εμπορεύματα από κάθε ένα από τους ανωτέρω προμηθευτές ξεπερνάει το 10% του

συνόλου των αγορών της.

2) Πιστωτικός κίνδυνος

Ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από την αδυναμία της μη τήρησης των συμβατικών υποχρεώσεων

των πελατών. Η διαχείριση του κινδύνου γίνεται από το τμήμα χρηματοοικονομικής διαχείρισης

της Εταιρείας. Η στρατηγική της Εταιρείας για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου εστιάζει στη

διασπορά των πελατών. Η γενική Διεύθυνση της Εταιρείας καθορίζει την πολιτική πιστωτικών

διευκολύνσεων και βεβαιώνεται για την τήρηση των διαδικασιών και ελέγχων. νόμιμων

Δεδομένης της αρνητικής επίδρασης διαφόρων παραγόντων που αναφέρθηκαν ανωτέρω, η

Εταιρεία προσάρμοσε τη σχηματισμένη πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές,

ενσωματώνοντας σε αυτή την αύξηση του πιστωτικού κινδύνου σε πελάτες των οποίων οι

δραστηριότητες έχουν επηρεαστεί αρνητικά.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 18

Πελάτες – Επισφάλειες & προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων

Η πελατειακή βάση της Εταιρείας αρουσιάζει ικανοποιητική διασπορά. Κατά την κλειόμενη π

χρήση υπήρξε μόνο ένας πελάτης που απορρόφησε πάνω από το 1 και συγκεκριμένα σε 0%

ποσοστό του κύκλου εργασιών της 11,4% .

Το τμήμα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου, αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη

λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, το ιστορικό των συναλλαγών του και άλλες

παραμέτρους, και ελέγχει τα πιστωτικά όρια των λογαριασμών. Για ειδικούς πιστωτικούς

κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζημιές από απαξιώσεις. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό

κίνδυνο την ημερομηνία του Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας εισπρακτέων

λογαριασμών, όπως αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί :

31/12/2022

31/12/2021

Πελάτες εμπορίου

7.871.906

7.042.047

Διάφοροι χρεώστες

744.879

71.925

Επιταγές εισπρακτέες

8.492.226

8.351.288

Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων

(3.340.404)

(3.304.154)

Σύνολο

13.768.607

12.161.106

Η διοίκηση της Εταιρείας εξετάζοντας εκτενώς κάθε σχετική πληροφορία ή ένδειξη, αλλά και κατ’

εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 προέβη σε περαιτέρω αναπροσαρμογή του ποσού της πρόβλεψης για τυχόν

επισφάλειες κατά καθαρό ποσό χιλ. ευρώ Το συνολικό ποσό της σχηματισθείσας πρόβλεψης 36 .

την 31/12/202 ανήλθε σε χιλ. ευρώ.2 3.3 40 Το συγκεκριμένο ποσό καλύπτει τυχόν επισφάλειες

πελατών, οι οποίες επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού Η οικονομική αβεβαιότητα .

και οι συνθήκες αστάθειας σε διεθνώς, διατηρούν τον κίνδυνο νέων επισφαλειών. Η διοίκηση

επιδεικνύει αυξημένη επαγρύπνηση λόγω των συνθηκών που επικρατούν στη διεθνή και ελληνική

οικονομία, προκειμένου να διασφαλίσει εγκαίρως τη λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων και

ενεργειών για την ελαχιστοποίηση του κινδύνου.

3) Συναλλαγματικός κίνδυνος

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος διακύμανσης της αξίας των χρηματοοικονομικών

μέσων, των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων εξαιτίας των αλλαγών στις

συναλλαγματικές ισοτιμίες. Οι εισαγωγές και οι υποχρεώσεις της Εταιρείας σε άλλο νόμισμα

(πλην ευρώ) είναι όλες σε δολάρια ΗΠΑ. Δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε άλλο νόμισμα

πλην ευρώ και ως εκ τούτου η έκθεση της Εταιρείας σε τέτοιο κίνδυνο προέρχεται κυρίως από

υπάρχουσες ή προσδοκώμενες ταμιακές ροές σε ξένο νόμισμα και συγκεκριμένα σε δολάριο ΗΠΑ

($) λόγω των εισαγωγών αγορών πρώτων υλών από το εξωτερικό (τρίτες χώρες) που -

πραγματοποιεί η Εταιρεία. Οι προβλεπόμενες διακυμάνσεις της συναλλαγματικής ισοτιμίας του

δολαρίου δεν αναμένεται να έχουν ιδιαίτερη επίδραση στα αποτελέσματα της Εταιρείας. Η

Εταιρεία παρακολουθεί στενά τις μεταβολές της συναλλαγματικής ισοτιμίας και αντισταθμίζει το

συναλλαγματικό κίνδυνο με τη σύναψη προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος, όποτε κρίνεται

συμφέρουσα η σύναψή τους. Την 31/12/20 υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα ανέρχονται σε 22 οι

1.424.577 δολάρια ΗΠΑ. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού οι εν λόγω υποχρεώσεις αποτιμώνται

και οι τυχόν συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσης. Κατά την

αποτίμηση τους την 31/12/202 προέκυψε κέρδος ποσού ευρώ όπου επαύξησε τα 2 60.780

αποτελέσματα χρήσης. Την 31 , εάν το δολάριο των ΗΠΑ είχε υποτιμηθεί/ανατιμηθεί κατά /12/2022

1% έναντι του Ευρώ, με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, το καθαρό κέρδος της

Εταιρείας για τη χρήση θα ήταν χαμηλότερο/υψηλότερο κατά το ποσό των € 1 χιλ. ευρώ3 .

4) Κίνδυνος επιτοκίου

Οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τις ελληνικές τράπεζες συνδέονται είτε με επιτόκια

Euribor πλέον περιθώριο τραπέζης, είτε με το εκάστοτε βασικό επιτόκιο χορηγήσεων της

δανείστριας τράπεζας.

Ο κίνδυνος μεταβολής του επιτοκίου σχετίζεται με τα δάνεια της Εταιρείας, όπου μια περίοδος

μεταβλητότητας στις τιμές των επιτοκίων μπορεί να επηρεάσει τις ταμιακές ροές της. Η Εταιρεία

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 19

παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων, καθώς και τις χρηματοδοτικές της ανάγκες, έτσι

ώστε να είναι σε θέση να αποφασίζει για τη διάρκεια και τις σχέσεις μεταξύ κυμαινόμενου και

σταθερού κόστους ενός νέου δανεισμού. Ως εκ τούτου, όλα τα δάνεια βραχυπρόθεσμα ή

μακροπρόθεσμα που έχει συνάψει αφορούν κυμαινόμενα επιτόκια, όπου η μεταβολή τους (Euribor

τριμήνου ή εξαμήνου πλέον περιθωρίου) έχει αναλογική επίπτωση στα χρηματοοικονομικά

αποτελέσματα (βλέπε σημείωση 1 ). Η εκτίμηση της Διοίκησης της Εταιρείας είναι ότι η αύξηση 9

των βασικών επιτοκίων από τις κεντρικές τράπεζες αναμένεται να συνεχιστεί με μικρότερο ρυθμό

τουλάχιστον έως τα τέλη του τρίτου τριμήνου και ενδεχομένως να αποκλιμακωθεί στο τελευταίο

τρίμηνο του έτους ανάλογα με τα μεγέθη του πληθωρισμού αλλά τις επιπτώσεις στην ανάπτυξη.

Κατόπιν της ανωτέρω εκτίμησης το τρέχον έτος αναμένεται σημαντική επιβάρυνση των ,

αποτελεσμάτων της Εταιρείας Την 31/12/2022 , εάν το μέσο επιτόκιο δανεισμό της Εταιρείας ήταν .

υψηλότερο /χαμηλότερο κατά +/ 1% η επίδραση στα κέρδη προ φόρων θα ήταν 159 χιλ. ευρώ- .

5) Κίνδυνος ρευστότητας

Ο κίνδυνος ρευστότητας αναφέρεται στην πιθανότητα αδυναμίας της Εταιρείας να εκπληρώσει τις

ταμειακές της υποχρεώσεις κυρίως όσον αφορά την πληρωμή προμηθευτών και τραπεζικών

διευκολύνσεων και χορηγήσεων.

Οι συνολικές υποχρεώσεις προς τους προμηθευτές της Εταιρείας είναι βραχυπρόθεσμες. Στην ίδια

κατηγορία είναι και οι υποχρεώσεις από φόρους και ασφαλιστικά ταμεία. Η Εταιρεία διαχειρίζεται

τον κίνδυνο αυτό με συνεχή παρακολούθηση της σχέσης μεταξύ βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων,

μετρητών και άμεσα ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού.

Στις σημειώσεις που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων και

συγκεκριμένα στην σημείωση 1 παρατίθεται λεπτομερής ανάλυση των δανειακών υποχρεώσεων 8

της Εταιρείας και συγκεκριμένα ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την

31 Δεκεμβρίου 2022, παραθέτοντας και συγκριτικά στοιχεία και για την προηγούμενη χρονική

χρήση που έληγε την 31 Δεκεμβρίου 2021.

Με βάση τις ως άνω παραδοχές κατά την τρέχουσα χρονική στιγμή και για την επόμενη χρήση η

Εταιρεία αξιολογεί τον κίνδυνο ρευστότητας ως σημαντικό αλλά ελεγχόμενο.

Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις υποχρεώσεις της Εταιρείας με βάση την υπολειπομένη

διάρκεια τους κατά την 31.12.2022 .

Υποχρεώσεις με βάση την υπολειπόμενη διάρκεια τους την 31.12.2022

1 έως 6 μήνες

6 έως 12 μήνες

άνω του ενός έτο υς

Σύνολο

Δάνεια

6.982.860

998.150

9.627.190

17.608.200

Προμηθευτές και Λοιπές

υποχρεώσεις

9.249.110

42.926

96.213

9.388.249

Σύνολο

16.231.970

1.041.076

9.723.403

26.996.450

Υποχρεώσεις με βάση την υπολειπόμενη διάρκεια τους την 31.12.2021

1 έως 6 μήνες

6 έως 12 μήνες

άνω του ενός έτο υς

Σύνολο

Δάνεια

5.482.901

1.249.000

7.765.190

14.497.091

Προμηθευτές και Λοιπές

υποχρεώσεις

5.251.029

51.420

143.102

5.445.551

Σύνολο

10.733.931

1.300.420

7.908.292

19.942.643

Επί των ακινήτων της Εταιρείας, στα Οινόφυτα Βοιωτίας είχαν εγγραφεί προσημειώσεις υπέρ των

τραπεζών Α.Ε., ποσού 6.860.000 € και Πειραιώς Α.Ε., ποσού 4.500.000 € και 360.000 Eurobank Ergasias

€ για την εξασφάλιση υφιστάμενων δανείων Κατόπιν αποπληρωμής ποσού 1.800 χιλ. ευρώ στις .

06/08/2020 για υφιστάμενα δάνεια των πιστωτριών τραπεζών Α.Ε. μετά των Eurobank Ergasias

διαδόχων της και Πειραιώς Α.Ε και της υπογραφής των νέων συμβάσεων στις 29/09/2020 και

30/09/2020 αντίστοιχα με τις εν λόγω τράπεζες στα πλαίσια συμφωνίας αναδιάρθρωσης του

δανεισμού της Εταιρείας, τα εν λόγω πιστωτικά ιδρύματα συναίνεσαν στη μερική άρση των

ανωτέρω προσημειώσεων κατά ποσού 1.108 χιλ. ευρώ και 692 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Κατά συνέπεια

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 20

και σύμφωνα με τα ανωτέρω τα ποσά των προσημειώσεων διαμορφώνονται υπέρ της , Eurobank

Ergasias DoValue Α.Ε. μετά της διαδόχου της στο ποσό των 5.752.000 € και για την Πειραιώς Α.Ε.,

στο ποσό των 3.808.000 € και 360.000 €.

Επί του ακινήτου της Εταιρείας στη Λεωφόρο Κηφισού υφίσταται ειδικό πληρεξούσιο υπέρ της

Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος παραχωρώντας της το δικαίωμα εγγραφής προσημείωσης

υποθήκης έως του ποσού των 500.000 € για την εξασφάλιση υφιστάμενων δανείων και πιστώσεων.

Επί των αποθεμάτων της Εταιρείας υφίσταται κυμαινόμενη ασφάλεια, ποσού 1.000.000 € η οποία

έχει παρασχεθεί στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος για την εξασφάλιση υφιστάμενων δανείων και

πιστώσεων.

6) Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της λειτουργικής δραστηριότητας της Εταιρείας

Με δεδομένη την εικόνα του Ισολογισμού κατά την 31/12/202 η καθαρή θέση της Εταιρείας 2,

ανέρχεται σε ,3 εκ ευρώ Επιπλέον κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης το σύνολο των 10 . .

κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού υπερέβαινε τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις κατά

ποσό περίπου διασφαλίζοντας την ομαλή συνέχιση της λειτουργικής δραστηριότητας 11 εκ. ευρώ

της Εταιρείας.

Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω , οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καταρτίσθηκαν βάσει

της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς. Κατά συνέπεια, οι συνημμένες οικονομικές

καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων

και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία δεν ήταν σε

θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής της

δραστηριότητας.

7) Κίνδυνος από την εξάπλωση του κορονοϊού

Παρά τις αρνητικές επιπτώσεις της πανδημίας τόσο στην ελληνική όσο και στη διεθνή οικονομία

η Διοίκηση της Εταιρείας εφαρμόζοντας το πλάνο της κατάφερε κατά τη διάρκεια της κλειόμενης

χρήσης να περιορίσει στο ελάχιστο τις οποίες αρνητικές επιπτώσεις του φαινομένου στην

επιχειρηματική δραστηριότητά της και παράλληλα να επιτύχει αύξηση των πωλήσεων της. Σε

κάθε περίπτωση οι πιθανές ποσοτικές και ποιοτικές επιπτώσεις της δεν αναμένεται να COVID- 19

επηρεάσουν τη λειτουργία της Εταιρείας κατά την τρέχουσα χρήση, δεδομένης της προόδου της

ιατρικής επιστήμης.

8) Κίνδυνος από τη γεωπολιτική αστάθεια

Ο κίνδυνος γεωπολιτικής αστάθειας έγκειται στην εξελισσόμενη πολεμική σύγκρουση στην

Ουκρανία, όπου οι επιπτώσεις της είτε σε ανθρωπιστικό είτε σε οικονομικό επίπεδο συνεχίζουν να

επιδρούν αρνητικά στην ευρωπαϊκή και παγκόσμια κοινότητα. Το ψυχρό κλίμα στις διεθνείς

σχέσεις επανέρχεται δημιουργώντας προσκόμματα στην ελεύθερη διακίνηση ανθρώπων και

εμπορευμάτων στην παρούσα συγκύρια Υπό αυτές τις συνθήκες η Εταιρεία έχει λάβει μέτρα .

επαναπροσδιορισμού του εφοδιασμού της με Α’ Ύλες σε αγορές εκτός των εμπόλεμων χωρών, ενώ

παρακολουθεί στενά τις επιπτώσεις στη ζήτηση και στις τιμές κόστους αναπροσαρμόζοντας την

εμπορική πολιτική της .

Ζ. ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

Σημαντικές συναλλαγές που καταρτίστηκαν μεταξύ της Εταιρείας και συνδεδεμένων

προσώπων

Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα (νομικά και φυσικά)

στην διάρκεια της χρήσης , έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους 01.01.2022 - 31.12.2022

της αγοράς και δεν διαφοροποιήθηκαν αναλογικά με τις αντίστοιχες συναλλαγές που

πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια της αντίστοιχης χρήσης του 20 . Συνεπώς δεν επηρεάζουν 21

ουσιαστικά την χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά το τρέχον

οικονομικό έτος. Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι διεταιρικές πωλήσεις και οι λοιπές

διεταιρικές συναλλαγές, κατά την τρέχουσα χρήση καθώς και τα διεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων

και υποχρεώσεων της Εταιρείας κατά την 31.12.20 22.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 21

Διεταιρικές πωλήσεις & αγορές εμπορευμάτων με συνδεδεμένες εταιρίες χρήσης από

01/01/2022 22 έως 31/12/20

Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνονται οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και

των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (φυσικών & νομικών) όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές

Λογιστικό Πρότυπο 24 και ειδικότερα οι εταιρίες EUROPA ΠΡΟΦΙΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Α.Β.Ε. και, η

ΑΛΜΕ Α.Ε.Β.Ε..:

(α) Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και κάθε συνδεδεμένου προσώπου που

πραγματοποιήθηκαν κατά την κλειόμενη χρήση και οι οποίες επηρέασαν ουσιαστικά την

χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω χρήση,

(β) οι τυχόν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και κάθε συνδεδεμένου προσώπου

οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες για την χρηματοοικονομική θέση ή τις

επιδόσεις της Εταιρείας κατά την κλειόμενη χρήση 1.1 – . Σημειώνουμε ότι η αναφορά 31.12.2022

στις ως άνω συναλλαγές η οποία ακολουθεί περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία:

i.το ποσό αυτών των συναλλαγών

ii. το ανεξόφλητο υπόλοιπό τους στο τέλος της χρήσης (31.12.2022)

iii. τη φύση της σχέσεως του συνδεδεμένου προσώπου με τον εκδότη καθώς και

iv.τυχόν πληροφοριακά στοιχεία για τις συναλλαγές, τα οποία είναι απαραίτητα για την

κατανόηση της Οικονομικής θέσης της Εταιρείας, μόνον όμως εφόσον οι συναλλαγές αυτές

είναι ουσιώδεις και δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς.

Οι πωλήσεις προς τις συνδεδεμένες γίνονται σε κανονικές τιμές αγοράς. Τα ανοιχτά υπόλοιπα

τέλους χρήσης είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίησή τους γίνεται είτε με μετρητά είτε με

επιταγές. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για τη χρήση

2022 208.491 η Εταιρεία σχημάτισε πρόβλεψη ποσού € για επισφάλειες η οποία σχετίζεται με ποσά

που οφείλονται από συνδεδεμένες εταιρίες κατά συνέπεια οι εμπορικές απαιτήσεις από

συνδεδεμένες εταιρείες ανέρχονται σε 686.004 € 208.491 €) (894.495 € - .

Έσοδα (Πίνακας 1)

31/12/20 22

31/12/20 21

Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεμένες εταιρείες

828.547

2.421.073

Λοιπά Έσοδα από συνδεδεμένες εταιρείες

3.600

Μέρισμα από συνδεδεμένη

12.280

7.719

Σύνολο εσόδων

844.427

2.432.391

Έξοδα (Πίνακας 1)

Αγορές αγαθών από συνδεδεμένες εταιρείες

1.514

52.165

Ενοίκια πληρωτέα

1.200

Λοιπά έξοδα από συνδεδεμένες εταιρείες

27.246

15.284

Τόκοι πληρωτέοι δανείων από συνδεδεμένες εταιρείες

5.245

9.755

Αγορές παγίων

24.192

Σύνολο εξόδων

35.205

102.597

Απαιτήσεις & Υποχρεώσεις Εταιρείας με συνδεδεμένα

μέρη (Πίνακας 2)

31/12/20 22

31/12/20 21

Εμπορικές απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες

686.004

1.819.512

Εμπορικές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες

Δανειακές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες

243.881

Καταθέσεις μετόχων για αύξηση κεφαλαίου

Οι αμοιβές των διοικητικών στελεχών της Εταιρείας & Διευθυντικού προσωπικού

(συμπεριλαμβανομένων των εργοδοτικών εισφορών & των λοιπών παροχών & εξόδων) για τη

χρήση που έληξε την 31Δεκεμβρίου 20 και 20 έχουν ως εξής:22 21

Αμοιβές Μελών Δ.Σ. & Διευθυντικού Προσωπικού

(Πίνακας 3)

31/12/20 22

31/12/20 21

Μισθοί & Αμοιβές Μελών Δ.Σ.

85.552

80.044

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 22

Μισθοί Διευθυντικού Προσωπικού

286.138

269.351

Παροχές & έξοδα μελών Δ.Σ.

8.164

1.213

Παροχές & έξοδα Διευθυντικού Προσωπικού

19.515

20.796

ΣΥΝΟΛΟ

3 .369 99

3 .405 71

Απαιτήσεις & Υποχρεώσεις Εταιρείας με διευθυντικά

στελέχη & μέλη της Διοίκησης (Πίνακας 4)

31/12/20 22

31/12/20 21

Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη & μέλη της Διοίκησης

42.926

51.420

Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & μέλη της Διοίκησης

Σημειώσεις:

1. Υπάρχουν συνδεδεμένα προς της Εταιρεία νομικά πρόσωπα.

2. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας (και

τις οικογένειές τους).

3. Τα ποσά που αναφέρονται στον Πίνακα 3 (κατηγορία αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών

της Διοίκησης) αφορούν στο σύνολο τους αμοιβές που έχουν καταβληθεί προς τα διευθυντικά

στελέχη και μέλη της διοίκησης της Εταιρείας κατά την εν λόγω χρονική περίοδο για τις

προσωπικές υπηρεσίες – εργασία που παρέχουν στην Εταιρεία καθώς και τα έξοδα συντήρησης

και μεταφοράς των αυτοκινήτων τους που είναι ιδιοκτησία της Εταιρείας και τα οποία τους έχουν

παραχωρηθεί. Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι βάσει αποφάσεων της

Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.

4. Πλην των ως άνω αμοιβών δεν υφίστανται άλλες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των εν

λόγω διευθυντικών στελεχών και μελών του Δ.Σ.

5. Τα ποσά που αναφέρονται στον πίνακα 4 (κατηγορία Απαιτήσεις και υποχρεώσεις προς τα

διευθυντικά στελέχη & μέλη της διοίκησης αφορούν υπόλοιπο υποχρέωσης προς τον Πρόεδρο του

Δ.Σ. κ. Άρι Τζιρακιάν, συγκεκριμένα αφορά σε ταμειακή διευκόλυνση ποσού 80.000 ευρώ του ιδίου

προς την Εταιρεία. Για το εν λόγω ποσό υπεβλήθη δήλωση χαρτοσήμου με ημερομηνία 25/10/2019

και κατεβλήθη το αναλογούν χαρτόσημο ποσού 960 ευρώ. Την 31.12.202 Το υπόλοιπο ανέρχεται 2

σε ευρώ.42 92. 6

6. Δεν υφίστανται οιαδήποτε συναλλαγή η οποία να έχει πραγματοποιηθεί εκτός και πέραν των

συνήθων όρων της αγοράς.

Η. ΣΤΟΧΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ - -

Η παρούσα συγκυρία η οποία χαρακτηρίζεται από τις πληθωριστικές πιέσεις την αύξηση του ,

κόστους του χρήματος, τη γεωπολιτική αστάθεια και τ ενεργειακή κρίση προκαλεί σημαντική ην

αβεβαιότητα στο επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον Σε αυτή την αβεβαιότητα θα πρέπει .

να προστεθεί και ο κίνδυνος της ακυβερνησίας που ενδεχομένως να προκληθεί από την αδυναμία

σχηματισμού κυβέρνηση ακόμα και μετά από μία πιθανή δεύτερη εκλογική αναμέτρηση Ωστόσο .

οι εγχώριες προοπτικές της οικονομίας παραμένουν θετικές, παρά το αρνητικό διεθνές περιβάλλον

ενώ οι εκτιμήσεις τοποθετούν τα σενάρια ανάπτυξης της οικονομίας μεταξύ βασικό σενάριο) 2,5% (

και απαισιόδοξο σενάριο). Σε όλες τις εκτιμήσεις των σεναρίων οι επενδύσεις οι εξαγωγές 1,5% ( ,

και ο τουρισμός παραμένουν σε υψηλά επίπεδα ενώ ερωτηματικά υπάρχουν αναφορικά με τις

πληθωριστικές πιέσεις και τις επιπτώσεις τους στην κατανάλωση που πιθανώς να συγκρατήσουν

το ρυθμό ανάπτυξης. Τα κεφάλαια του Ταμείου Ανάκαμψης, θα συνεχίσουν να δίνουν ώθηση στις

επενδύσεις στον κατασκευαστικό τομέα και στην οικοδομή, ενώ πολλά μεγάλα δημόσια και

ιδιωτικά έργα στηρίξουν τη ζήτηση για χαλυβουργικά προϊόντα Υπό αυτές τις συνθήκες τόσο ο θα .

όγκος του πωληθέντος τονάζ , όσο και ο τζίρος, κινούνται στα πλαίσια των στόχων που έχει θέσει

η Εταιρεία μέσα στο πρώτο τρίμηνο του έτους.

Η Εταιρεία συνεχίζει εντατικά την υλοποίηση του επενδυτικού της πλάνου σε μηχανολογικό

εξοπλισμό και κτιριακές εγκαταστάσεις, αποσκοπώντας κατά αυτό τον τρόπο στην αποκόμιση

ωφελειών που θα προκύψουν από την αύξηση της παραγωγικότητας τη μείωση του κόστους ,

παραγωγής καθώς και τη μείωση του κόστους ενέργειας μέσω των χαμηλότερων καταναλώσεων .

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 23

Με την ολοκλήρωση του πρώτου τριμήνου οι στόχοι που είχαν τεθεί επιβεβαιώθηκαν με τον όγκο , ,

του πωληθέντος τονάζ και του τζίρου να έχουν θετικό πρόσημο Κατά την έναρξη του δευτέρου .

τριμήνου παρατηρούνται καθυστερήσεις και αναβολές στη λήψη αποφάσεων για την υλοποίηση

διαφόρων κατασκευαστικών έργων καθώς η διεθνής και η εγχώρια αβεβαιότητα φαίνεται να

συγκρατεί τη ζήτηση. Η αρνητική συγκυρία και η προσωρινή διάθεση αναμονής εκτιμάται ότι

σύντομα θα αντιστραφεί καθώς όπως περιεγράφηκε ανωτέρω υφίστανται τα κατάλληλα

χρηματοδοτικά εργαλεία και πολιτικές για να εξομαλύνουν τις αρνητικές επιπτώσεις και να

περιορίσουν την αβεβαιότητα δίνοντας ώθηση στον κατασκευαστικό τομέα και κατ΄επέκταση στην

κατανάλωση προϊόντων χάλυβα.

Στη διάρκεια του πρώτου τριμήνου οι διεθνείς τιμές του χάλυβα σημείωσαν ανάκαμψη σε σχέση με

την μεγάλη πτώση των τιμών που καταγράφηκε στο δεύτερο εξάμηνο του περασμένου έτους .

Παρά το γεγονός ότι οι τιμές συνεχίζουν να παρουσιάζουν αστάθεια , οι ελλείψεις και οι

καθυστερήσεις στις παραδόσεις Α’ υλών διεθνώς θα συγκρατήσουν τις τιμές κόστους αλλά και τις

τιμές πώλησ ικανοποιητικά επίπεδα τουλάχιστόν έως τα τέλη του πρώτου εξαμήνου.ης σε

Οποιαδήποτε διόρθωση αν προκύψει μετατίθεται για το δεύτερο εξάμηνο του έτους. Σε κάθε

περίπτωση η διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις στις διεθνείς αγορές

εφαρμόζοντας τις κατάλληλες πολιτικές που είναι δυνατό να αντιμετωπίσουν τις τυχόν

αυξομειώσεις των τιμών των Α’ υλών.

Οι κίνδυνοι που αναδύει το διεθνές οικονομικό περιβάλλον προκαλούν ανησυχία ωστόσο ,

ελεγχόμενη. Μέχρι στιγμής τα επίπεδα ζήτησης προϊόντων χάλυβα στην εγχώρια αγορά αλλά

και των τιμών των Α’ υλών ενισχύουν τις εφαρμοζόμενες πολιτικές ανάπτυξης της Εταιρείας

συμβάλλοντας στην εκτίμηση ότι οι στόχοι που έχουν τεθεί για το τρέχον έτος είναι επιτεύξιμοι.

Θ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ.7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007.

(α) Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε εννιακόσιες δέκα τέσσερις χιλιάδες τετρακόσια

Ευρώ ( 00 Ευρώ), διαιρούμενο σε τρία εκατομμύρια σαράντα οκτώ χιλιάδες .000) κοινές 914.4 (3.048

ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας τριάντα λεπτά του ευρώ (0,30 Ευρώ) η κάθε

μία.

Το σύνολο των μετοχών είναι με δικαίωμα ψήφου και είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην

Κύρια Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών.

Το σύνολο (100%) των μετοχών της Εταιρείας είναι κοινές ονομαστικές και δεν υπάρχουν ειδικές

κατηγορίες μετοχών. Η ιδιότητα του μετόχου συνεπάγεται την νόμιμη, αυτοδίκαιη και χωρίς

περιορισμό άσκηση όλων των δικαιωμάτων και την ανάληψη όλων των υποχρεώσεων που

πηγάζουν από την νομοθεσία των ανωνύμων Εταιριών, τις διατάξεις του παρόντος καταστατικού

τις αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων και τις αποφάσεις του Διοικητικού

Συμβουλίου.

Ειδικότερα :

i) Οι μέτοχοι (φυσικά και νομικά πρόσωπα) ασκούν τα δικαιώματά τους σε σχέση με την διοίκηση

της Εταιρείας μόνον μέσα από την Γενική Συνέλευση

ii) Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας (1) ψήφου στην Γενική Συνέλευση.

iii) Κάθε μέτοχος οπουδήποτε αν κατοικεί ή διαμένει, υπάγεται στην Ελληνική Νομοθεσία και

θεωρείται ότι έχει μόνιμη κατοικία την έδρα της Εταιρείας όπου οφείλει να διορίζει αντίκλητο και

να τον γνωστοποιεί στην Εταιρεία και

iv) Οι μέτοχοι, όπως και οι καθολικοί και ειδικοί διάδοχοί τους, σε καμία περίπτωση δεν μπορούν

να προκαλέσουν κατάσχεση ή σφράγιση οποιασδήποτε εταιρικής περιουσίας ή των βιβλίων της,

την διανομή ή εκκαθάρισή της ούτε και να αναμιχθούν στην διοίκηση αυτής πέραν των

αναγνωριζομένων από το καταστατικό δικαιωμάτων τους, υποχρεούμενοι να συμμορφώνονται

προς τις αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων και του Διοικητικού Συμβουλίου.

Περαιτέρω κάθε μετοχή παρέχει:

o Δικαίωμα επί του μερίσματος από τα Ετήσια κέρδη της Εταιρείας σύμφωνα με τα

προβλεπόμενα στην Νομοθεσία και το Καταστατικό

o Το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς μετά το πέρας της Εκκαθάρισης και του υπόλοιπου

προϊόντος εκκαθαρίσεως της εταιρικής περιουσίας κατά τον λόγο της συμμετοχής τους στο

καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 24

o Το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά και την

ανάληψη νέων μετοχών

o Το δικαίωμα λήψης αντιγράφων Οικονομικών Καταστάσεων και των Εκθέσεων Ορκωτών

Λογιστών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας

o Το δικαίωμα συμμετοχής μετά ψήφου στην Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται σε

δικαιώματα νομιμοποίησης, παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε

θέματα της ημερησίας διατάξεως και καταχώρηση των απόψεων στα πρακτικά.

Η Γενική Συνέλευση διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά την διάρκεια της Εκκαθάρισης.

Επίσης, μέτοχοι που εκπροσωπούν τα αναφερόμενα στο νόμο και στο καταστατικό της εταιρείας

ποσοστά του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα μειοψηφίας

(β) Περιορισμοί στην μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας

β.1. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας η μεταβίβαση των μετοχών είναι ελεύθερη και

διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 40, 41 παρ. 3 Ν. 4548/2018 , δεδομένου ότι πρόκειται για άυλες

μετοχές εισηγμένες στο Χ.Α..

β.2. Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3016/2002, όπως ισχύει, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη

του Δ.Σ. της Εταιρείας δεν μπορούν, μεταξύ άλλων, να κατέχουν ποσοστό πάνω από 0,5 % του

καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

(γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του Π.Δ.51/1992

Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο του

5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της, σύμφωνα με τις γνωστοποιήσεις του Ν.3556/2007,

παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα:

Μέτοχοι

Είδος Συμμετοχής

Αριθμός

Μετοχών

Αριθμός

Δικαιωμάτων

Ψήφου

Ποσοστό (%)

Δικαιωμάτων

Ψήφου

ΑΡΙΣ ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ

Άμεσα

828.087

27,17%

ΛΥΜΠΑΡΕΤ ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ

Άμεσα

474.300

15,56%

EUROPA PROFIL

ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Α Β . .Ε.

Άμεσα

139.122

4,56%

ΚΡΙΚΟΡ ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ

Άμεσα

52. 328

1, % 72

(δ) Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

(ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν προβλέπονται στο καταστατικό περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις

μετοχές της.

(στ) Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας

Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες

συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων

ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.

(ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού

Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για τον διορισμό και την αντικατάσταση

των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού

της δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.

(η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την έκδοση νέων μετοχών ή αγορά ιδίων

μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 46 Ν. 4548/2018.

Αφού προηγηθεί σχετική απόφαση από την Γ.Σ. των μετόχων, το Δ.Σ. έχει δικαίωμα με απόφαση

της πλειοψηφίας των 2/3 του συνόλου των μελών του να αυξάνει το κεφάλαιο με έκδοση νέων

μετοχών. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα, με απόφασή του, που λαμβάνεται με

πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του, ν’ αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο,

μερικά ή ολικά, με την έκδοση νέων μετοχών, για ποσό που δεν μπορεί να υπερβαίνει το τριπλάσιο

του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό

Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Η απόφαση αυτή της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλεται σε

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 25

δημοσιότητα. Η πιο πάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη

Γενική Συνέλευση, για χρονικό διάστημα που δεν μπορεί να υπερβαίνει την πενταετία για κάθε

χορηγούμενη ανανέωση και η ισχύς της αρχίζει μετά τη λήξη της προηγούμενης. Οι έκτακτες

αυξήσεις του κεφαλαίου που αποφασίζονται συνιστούν τροποποίηση του καταστατικού, δεν

υπόκεινται όμως σε διοικητική έγκριση, όπου αυτή απαιτείται, σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου

9 του Ν. 4548/2018 κατ’ αρ. 24 παρ. 4 Ν. 4548/2018.

Επίσης ορίζεται ρητά δια του παρόντος Καταστατικού ότι η Γενική Συνέλευση έχει το δικαίωμα δι’

αποφάσεως αυτής, λαμβανομένης δια της απλής απαρτίας του παρόντος καταστατικού, ν’ αυξάνει

εν όλω ή εν μέρει το εταιρικό κεφάλαιο δι’ εκδόσεως νέων μετοχών μέχρι του πενταπλάσιου του

αρχικώς καταβεβλημένου κεφαλαίου.

Κάθε ζήτημα σχετιζόμενο με την έκδοση και την προϋπόθεση αποκτήσεως από την Εταιρεία ιδίων

μετοχών, κατοχής και μεταβιβάσεως, διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 4548/2018.

(θ) Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση

αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης

Δεν υφίστανται συμφωνίες, που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση

αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης.

(ι) Συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ.

Στα μέλη του Δ.Σ. μπορεί να χορηγηθεί αποζημίωση της οποίας το ποσό ορίζεται από την Τακτική

Γενική Συνέλευση των Μετόχων με απλή πλειοψηφία και απαρτία με ειδική αναφορά ως

ξεχωριστό θέμα της ημερησίας διατάξεως. Κάθε άλλη αμοιβή ή αποζημίωση των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου βαρύνει την Εταιρεία μόνο αν εγκριθεί με απόφαση της Τακτικής Γενικής

Συνέλευσης στα πλαίσια της πολιτικής αποδοχών. Προβλέπεται δυνατότητα διανομής κερδών

λόγω προηγούμενων χρήσεων με απόφαση Γενικής Συνέλευσης με απλή πλειοψηφία και απαρτία.

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Η Εταιρική Διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της

εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο, τους μετόχους της και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη συνιστά τη ,

δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της Εταιρείας, προσδιορίζονται τα

μέσα επίτευξης των στόχων αυτών και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης της

Διοίκησης κατά την διαδικασία εφαρμογής των ανωτέρω.

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η οποία συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 152 του

Ν. 4548/2018 και τα άρθρα 14 και 18 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν, αφορά σε ένα σύνολο αρχών

και πρακτικών που υιοθετεί η Εταιρεία, βάσει των οποίων επιδιώκεται η οργάνωσή της και ο

έλεγχός της, προκειμένου να διασφαλιστεί τόσο η απόδοση της και τα συμφέροντα των μετόχων

της όσο και η διαφύλαξη των εννόμων συμφερόντων όλων των ενδιαφερόμενων μερών.

Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 150, 151, 152 και 153

του Ν. 4548/2018 καθώς και του άρθρου 74 του Ν. 4706/2020 όπως ισχύουν. Η ημερομηνία ,

αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η 31η Δεκεμβρίου 2022.

Α. ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Την 17η Ιουλίου 2020 δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Α’ 136/17 2020 ο Ν. 4706/2020 («Εταιρική - -07

διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική

νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα

προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις»), οι διατάξεις των άρθρων 1 –

24 του οποίου, σύμφωνα με το άρθρο 92 παρ. 3 αυτού, τέθηκαν σε ισχύ δώδεκα (12) μήνες μετά τη

δημοσίευσή του στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, και συγκεκριμένα στις 17.07.2021, εκτός αν

οριζόταν διαφορετικά στις επιμέρους διατάξεις. Με τον νόμο αυτό επήλθαν αλλαγές στο ισχύον

νομοθετικό καθεστώς εταιρικής διακυβέρνησης και εισήχθησαν νέες διατάξεις.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 26

Η Εταιρεία ανταποκρινόμενη στο νέο νομοθετικό πλαίσιο, με την από 15.07. απόφαση του 2021

Διοικητικού Συμβουλίου της, αποφάσισε την υιοθέτηση και εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα

Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής

Διακυβέρνησης ( ΣΕΔ), ως αναγνωρισμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής E

Κεφαλαιαγοράς κατά την 916η/7.6.2021 συνεδρίασή του ως Εθνικό Φορέα Εγνωσμένου Κύρους για

την έκδοση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4706/2020 και την

υπ’ αρ. 2/905/3.3.2021 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο

Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα του Ελληνικού

Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης, στην διεύθυνση: http:// .esed.org. /code-listed www gr καθώς

και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: http://w .tzirakian.com/index.php/ /investors/etairiki-ww gr

diakivernisi/kod-diakiv .

Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα

τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που ,

πρέπει να πληροί οποιοσδήποτε κώδικας εταιρικής διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν.

4706/2020 και την Απόφαση υπ’ αριθμ. 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς, εφαρμοζόμενος από Εταιρεία, οι μετοχές της οποίας αποτελούν αντικείμενο

διαπραγμάτευσης μόνο σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα.

Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται κατά την ημερομηνία της παρούσας στον ως

άνω Κώδικα, τον οποίο η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει. Ωστόσο, ο Κώδικας περιέχει

πέραν των ελαχίστων απαιτήσεων, και μια σειρά από ειδικές πρακτικές από τις οποίες

επιτρέπεται, κατά περίπτωση, η απόκλιση ή μη εφαρμογή με σχετική αιτιολόγηση αυτών .

Παρακάτω αναφέρονται αναλυτικά οι εν λόγω αποκλίσεις (στο τέλος κάθε παραγράφου ,

αναφέρεται η αρίθμηση του Κώδικα των σχετικών ειδικών πρακτικών), όπως έχουν προσδιοριστεί,

αναλυθεί και αιτιολογηθεί δυνάμει της από 22.12.2021 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας και οι οποίες οφείλονται κυρίως στο ότι η Εταιρεία είναι μικρού μεγέθους:

ΜΕΡΟΣ Α ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ -

1. Ρόλος και αρμοδιότητες του ΔΣ (Ειδικές Πρακτικές 1.15, 1.17)

- Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει θεσπίσει αυτοτελή Κανονισμό Λειτουργίας, στον οποίο να

περιγράφεται ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που

ακολουθεί καθώς η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, ο ρόλος, η σύνθεση, η επιλογή (1.15),

των μελών του, η διαδικασία σύγκλησης, ο τρόπος που λαμβάνει αποφάσεις και γενικότερα όλα τα

θέματα που άπτονται της συγκρότησης και λειτουργίας του, ρυθμίζονται λεπτομερώς και

διευθετούνται από τις ισχύουσες διατάξεις του Καταστατικού της Εταιρείας, τους Κανονισμούς

Λειτουργίας της Εταιρείας κατά τρόπο που δεν αποκλίνει από τις αρχές του Κώδικα καθώς και τις

εφαρμοστέες διατάξεις των Ν. 4548/2018 και 4706/2020, όπως ισχύουν. Επισημαίνεται ότι είναι

πρακτικά σκόπιμο η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου να διακρίνεται από μια ευελιξία,

ανάλογα και με τις υφιστάμενες συνθήκες, ενώ σε περίπτωση ανάγκης άμεσης διευθέτησης

πρόσθετων ή ειδικότερων ζητημάτων που δεν προβλέπονται ρητά στον νόμο ή το Καταστατικό

είναι σκόπιμο να ρυθμίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε κάθε ad hoc

περίπτωση, είναι στην διακριτική ευχέρεια του Διοικητικού Συμβουλίου να εκπονήσει σχετικό

αυτοτελή Κανονισμό Λειτουργίας, εφόσον κρίνει ότι εξυπηρετούνται καλύτερα οι εργασίες του.

- το Δ.Σ. στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους δεν υιοθετεί ημερολόγιο συνεδριάσεων και ετήσιο

πρόγραμμα δράσης, δυνάμενο να αναθεωρηθεί ανάλογα με τις ανάγκες της Εταιρείας, καθώς ο

αριθμός των συνεδριάσεών του είναι εκ των πραγμάτων αρκετά μεγάλος ενώ όλα τα μέλη αυτού

είναι κάτοικοι νομού Αττικής, είναι ευχερής η άμεση σύγκληση και συνεδρίαση του Δ.Σ., όταν το

επιβάλλουν οι ανάγκες της Εταιρείας ή ο νόμος, χωρίς την ύπαρξη προκαθορισμένου

προγράμματος δράσεως. (1.17)

2.2 ( 2.2.21, 2.2.15) Μέγεθος και σύνθεση του Δ.Σ. Σύσταση 2.2.12 και Ειδικές Πρακτικές

- Σύμφωνα με την σημερινή δομή του Δ.Σ., αυτό αποτελείται από επτά (7) μέλη, εκ των οποίων το

ένα (1) είναι εκτελεστικό μέλος και τα έξι (6) μη εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά μέλη τα

δύο (2), σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 4706/2020, είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Κρίνεται

ότι στην παρούσα φάση, με την δομή και τις ανάγκες της Εταιρείας, η διοίκηση και η διαχείριση

των υποθέσεων της Εταιρείας εξυπηρετείται με το καλύτερο δυνατό τρόπο, χωρίς να απαιτείται τα

μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να είναι τουλάχιστον κατά το ήμισυ ανεξάρτητα μη εκτελεστικά

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 27

μέλη του. Ως εκ τούτου ο υφιστάμενος αριθμός των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών κρίνεται

επαρκής για τη διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας της Εταιρείας και την απρόσκοπτη και

ανεπηρέαστη λήψη αποφάσεων προς το συμφέρον της Εταιρείας και των μετόχων της. (Σύσταση

2.2.12)

- Στο ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο εξελέγη από την Τακτική Γενική

Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της ο Πρόεδρος είναι μη εκτελεστικό μέλος, ο δε 10.09.2021,

Αντιπρόεδρος αυτού είναι εκτελεστικό μέλος, ενώ δεν έχει ορισθεί ανώτατο ανεξάρτητο μέλος. Η

ιδιότητα του Προέδρου ως μη εκτελεστικού μέλους είναι σύμφωνη με τη διάταξη της παρ. 1 του

άρθρου 8 του Ν. 4706/20 που ορίζει ότι ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη 20

εκτελεστικό μέλος. Σε κάθε περίπτωση, ο κ. Γεώργιος Γκουζούλης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό

μέλος, Πρόεδρος τόσο της Επιτροπής Ελέγχου όσο και της Επιτροπής Αποδοχών και

Υποψηφιοτήτων λειτουργεί εν τοις πράγμασι ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος, συντονίζοντας τα

ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και τις εν λόγω επιτροπές, ενώ διατηρεί ενεργό ρόλο στην

αξιολόγηση της καταλληλότητας των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένου και του Προέδρου, σύμφωνα με το άρθρο 9 του Ν. 4706/2020,

την ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητας και τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών. Εκτιμάται ότι δεν υφίσταται κίνδυνος από την εν λόγω απόκλιση

(Ειδικές Πρακτικές και 2.2.21 2.2.22 ).

2.3 2.3.1, 2.3.4) Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου (Ειδικές Πρακτικές

- H Εταιρεία δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου διότι διαθέτει επαρκή

αριθμό έμπειρων μη εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία λόγω της

μακροχρόνιας θητείας τους στο Διοικητικό Συμβούλιο καθώς και σε διευθυντικές θέσεις και

οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας, γνωρίζουν σε βάθος τον τρόπο λειτουργίας και τις υποθέσεις

αυτής και θα μπορούσαν να διαδεχθούν τον υφιστάμενο Διευθύνοντα Σύμβουλο ανά πάσα

στιγμή. Πέραν αυτού, η Εταιρεία στο πλαίσιο συμμόρφωσής της με το νέο θεσμικό πλαίσιο του

Ν.4706/2020 και την Εγκύκλιο 69/18.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με την από 10.09.2021

απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των

μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο πλαίσιο αυτό εάν προκύψει οποιοδήποτε ζήτημα αλλαγής

ή αντικατάστασης μελών, αλλά και του Διευθύνοντος Συμβούλου, επιλαμβάνεται η Επιτροπή

Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία, έχοντας τις αρμοδιότητες των άρθρων 11 και 12 του Ν.

4706/2020 και εφαρμόζοντας τις διατάξεις αυτές, της εγκυκλίου 60 της Ε.Κ. και της υιοθετηθείσας

από την Εταιρεία Πολιτικής Καταλληλότητας, προβαίνει στον εντοπισμό και αξιολόγηση των

υποψηφίων και υποβάλλει την πρότασή της προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τα πρόσωπα που

κρίνει κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.

Εκτιμάται ότι δεν υφίσταται κίνδυνος από την εν λόγω απόκλιση (Ειδικές Πρακτικές . 2.3.4)

3. Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου (Ειδικές Πρακτικές 3.2.1, 3.3.13)

- Λόγω του μεγέθους της Εταιρείας, δεν υφίσταται προς το παρόν πρόβλεψη για υποστήριξη του

Διοικητικού Συμβουλίου κατά την άσκηση του έργου του από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο

εταιρικό γραμματέα, καθώς χρέη Γραμματέα ανατίθενται σε κάθε συνεδρίασή του σε ένα εκ των

παρισταμένων προσώπων, το οποίο επικουρείται από την γραμματεία της Διοίκησης, όποτε αυτό

κρίνεται απαραίτητο, για την τήρηση των πρακτικών της συνεδρίασης (Ειδικές Πρακτικές 3.2.1).

- Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγράμματος συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των

μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία, δεδομένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία και

οργανωτικές/διοικητικές ικανότητες. Ωστόσο, τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν

εισαγωγική ενημέρωση για τα θέματα που αφορούν στην Εταιρεία και έρχονται συχνά σε επαφή

με τα στελέχη της Εταιρείας (Ειδικές Πρακτικές 3.3.13 ).

ΜΕΡΟΣ Β Εταιρικό Συμφέρον -

Σύμφωνα με το α’ εδάφιο της παρ. 1 του άρθρου 151 του Ν. 4548/2018:

«1. Οι μεγάλες ανώνυμες εταιρείες, οι οποίες αποτελούν οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά

την έννοια του Παραρτήματος Α του Ν. 4308/2014, και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος

του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά την

διάρκεια του οικονομικού έτους, περιλαμβάνουν στην έκθεση διαχείρισης μία μη

χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την

κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 28

σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των

δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με την

δωροδοκία..». Η Εταιρεία, λόγω μεγέθους, δεν εμπίπτει στις προϋποθέσεις εφαρμογής της ως άνω

διάταξης, η οποία οδηγεί στην υποχρέωση υιοθέτησης πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης. Ως εκ

τούτου, εισάγεται η απόκλιση από τον όρο 5.1. του Κώδικα, δεδομένο ότι δεν απαιτείται ο

Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας να περιλαμβάνει την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξής της. Η

Εταιρεία δεν προτίθεται να υιοθετήσει άμεσα και να εφαρμόσει πολιτική για θέματα και ESG

βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική Βιωσιμότητας), κατά τον όρο 5.6 του Κώδικα, στο μέτρο που δεν

είναι υποχρεωτική σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα

εξετάσει στο μέλλον την υιοθέτηση τέτοιας πολιτικής (Ειδική Πρακτική 5.2 5.14–).

ΜΕΡΟΣ Γ – Συμμετοχή των μετόχων

- Ως προς την Ειδική Πρακτική των παρ. 8.4, 8.5 (αναφορικά με τη χρήση πλατφόρμας επικοινωνίας

για τη διασφάλιση εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της Εταιρείας και των μετόχων της): Η

Εταιρεία, υπό την ευθύνη της Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων,

χρησιμοποιεί κατά βάση την εταιρική ιστοσελίδα για την παροχή στους μετόχους επαρκούς και

ισότιμης πρόσβασης στην πληροφόρηση και γενικά για την επικοινωνία μαζί τους σε τακτική βάση

και για την ενδυνάμωση του εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της Εταιρείας και των μετόχων της

(Ειδική Πρακτική 8.4, 8.5).

ΜΕΡΟΣ Δ

-Οι εν γένει αμοιβές του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, του Διευθύνοντος Συμβούλου των

μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη, εγκρίνονται από την τακτική Γενική

Συνέλευση των μετόχων και συμπεριλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, βάσει

του ΔΛΠ 24. Η έκθεση αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εκπονείται από την

Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και θα τεθεί προς έγκριση στην Τακτική Γενική

Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας του έτους 2022. Δεν γίνεται δημοσιοποίηση έκθεσης

αμοιβών στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης (Μέρος Ε).

- Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν περιέχουν πρόβλεψη ότι

το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του που έχει bonus

απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων

προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων που

χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του αυτού, διότι δεν προβλέπονται στις bonus bonus

συμβάσεις της Εταιρείας με τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και διότι η ποιότητα

και ο έλεγχος επί των στοιχείων αυτών δεν αφήνει περιθώρια ουσιώδους λάθους ή απόκλισης.

( Μέρος Α, 2.4.14).

Η Εταιρεία θα επανεξετάζει από καιρού εις καιρόν κατά πόσον οι ανωτέρω αποκλίσεις συνεχίζουν

να εξυπηρετούν το εταιρικό συμφέρον και θα προβαίνει στις κατάλληλες προσαρμογές

Β. ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΠΕΡΑ ΑΠΟ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΕΙΜΕΝΗΣ

ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ.

Πέρα από τις απαιτήσεις της κείμενης νομοθεσίας περί εταιρικής διακυβέρνησης η Εταιρεία στα

πλαίσια εναρμόνισής της με τον Ν. 4808/2021, δυνάμει της από 02.12.2021 αποφάσεως του

Διοικητικού της Συμβουλίου έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική κατά της Βίας και της

Παρενόχλησης στην Εργασία.

Επιπλέον, διαθέτει Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων (GDPR) έχοντας συνάψει

σχετική Σύμβαση Παροχής Ανεξαρτήτων Υπηρεσιών Υπεύθυνου Προστασίας Δεδομένων (D.P.O).

Για την περιβαλλοντική διαχείριση της παραγωγικής διαδικασίας, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει

Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης το οποίο ικανοποιεί τις απαιτήσεις του διεθνούς

προτύπου και το οποίο εφαρμόζεται σε όλες τις περιβαλλοντικές παραμέτρους της ISO 14001:2004

Εταιρείας. Το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης παρακολουθείται, συντηρείται και

βελτιώνεται μέσα από προγράμματα επιθεωρήσεων, αξιολογήσεων και ανασκοπήσεων. Η

Εταιρεία παρέχει πόρους για την περιβαλλοντική διαχείριση: τεχνογνωσία και εξοπλισμό, ενώ

πραγματοποιεί περιοδικούς ελέγχους, μετρήσεις και αξιολογήσεις για τις περιβαλλοντικές

επιπτώσεις σε τακτά χρονικά διαστήματα. Η Εταιρεία συμμορφώνεται με την ισχύουσα

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 29

περιβαλλοντική νομοθεσία και ακολουθεί τους εκάστοτε κανόνες περιβαλλοντικής διαχείρισης

στους χώρους λειτουργίας της. Περαιτέρω η Εταιρεία έχει συνάψει ασφαλιστήριο συμβόλαιο

ευθύνης περιβαλλοντικών κινδύνων το οποίο καλύπτει τα όρια αποζημιώσεων και

αποκατάστασης του περιβάλλοντος όπως αυτά ορίζονται στο Ν. 4042/2012.

Πέραν των ανωτέρω, η Εταιρεία, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του Ν.4990/2022 περί

«Προστασίας προσώπων που αναφέρουν παραβιάσεις ενωσιακού δικαίου – Ενσωμάτωση της

Οδηγίας (ΕΕ) 2019/1937 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης

Οκτωβρίου 2019

(Λ 305) και λοιπές επείγουσες ρυθμίσεις», δυνάμει της από 27.03.2023 Αποφάσεως του Διοικητικού

της Συμβουλίου έχει υιοθετήσει Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών

(Whistleblowing Policy) ορίζοντας ταυτόχρονα Υπεύθυνο Παραλαβής και Παρακολούθησης

Αναφορών (Υ.Π.Π.Α.).

Περαιτέρω η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με την ισχύουσα νομοθεσία και τους κανονισμούς ,

εφαρμόζοντας όλες τις απαραίτητες πρακτικές για την υγιεινή και ασφάλεια των εργαζομένων

καθώς και την πρόληψη και αντιμετώπιση ατυχημάτων. Υπό αυτή τη συνθήκη η Εταιρεία έχει

συνάψει , ενώ έχει λάβει πιστοποιητικό ομαδικό ασφαλιστήριο συμβολαίου Ζωής ISO 45001 για

την Υγιεινή και Ασφάλεια στην Εργασία

Γ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΩΝ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΩΝ ΤΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ

ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΙΔΙΩΣ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗΝ

ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΝΑΦΟΡΩΝ

Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας είναι ένα από τα βασικά στοιχεία του Συστήματος

Εταιρικής Διακυβέρνησης και σύμφωνα με την παρ. 7 του άρθρου 2 του ν. 4706/2020, ορίζεται ως το

σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της

διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει

σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική

λειτουργία της.

Το Δ.Σ. διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση

των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των

σημαντικότερων κινδύνων, παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και την

επανεξετάζει τακτικά, καθώς επίσης και ανασκοπεί τακτικά τόσο τους κύριους κινδύνους που

αντιμετωπίζονται, όσο και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον

αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων.

Με απώτερο σκοπό τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων, την

αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα των λειτουργιών και τη συμμόρφωση με νόμους και

κανονισμούς, η Εταιρεία εφαρμόζει έναν επαρκή αριθμό δικλείδων ασφαλείας κατά τη διαδικασία

σύνταξης των οικονομικών της καταστάσεων ώστε να προλαμβάνει ή/και να ανιχνεύει εγκαίρως

κάθε ουσιώδες σφάλμα προ της τελικής κατάρτισης αυτών. Ειδικότερα, τα 5 βασικά συστατικά

στοιχεία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, τα οποία αναλύονται στον Κανονισμό Λειτουργίας

της Εταιρείας είναι:

•το περιβάλλον ελέγχου: Επηρεάζει τον τρόπο κατάρτισης επιχειρηματικών στρατηγικών και

στόχων, τη δομή των εταιρικών διεργασιών καθώς και τη διαδικασία αναγνώρισης, αξιολόγησης

και συνολικής διαχείρισης των επιχειρηματικών κινδύνων. Επηρεάζει επίσης το σχεδιασμό και τη

λειτουργία των δικλείδων ασφαλείας, των συστημάτων πληροφόρησης & επικοινωνίας καθώς και

των μηχανισμών παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ). Το περιβάλλον

ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική

οργάνωση και τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας.

• η αξιολόγηση κινδύνων: Η επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού

Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας βασίζεται:

α) στη φύση και έκταση των κινδύνων που αντιμετωπίζει,

β) στην έκταση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει ως αποδεκτά προς

ανάληψη,

γ) στην πιθανότητα υλοποίησης των ανωτέρω κινδύνων,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 30

δ) στην ικανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων που τελικώς

υλοποιούνται, και ε) στο κόστος λειτουργίας συγκεκριμένων δικλείδων ασφαλείας, σε σχέση με το

όφελος από τη διαχείριση των κινδύνων.

• οι δικλείδες ασφαλείας: Οι δικλείδες ασφαλείας είναι οι πολιτικές, οι διαδικασίες, οι τεχνικές και

οι μηχανισμοί οι οποίοι τίθενται σε λειτουργία προκειμένου να διασφαλιστεί ότι υλοποιούνται οι

αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τη διαχείριση των κινδύνων που απειλούν την

επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών της Εταιρείας. Αφορούν στο σύνολο της Εταιρείας και

εκτελούνται από τα στελέχη όλων των βαθμίδων (Διοικητικό Συμβούλιο, Διοίκηση, λοιπούς

εργαζόμενους) και σε όλες τις εταιρικές εργασίες.

• η πληροφόρηση και επικοινωνία: Στοιχείο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) αποτελεί ο

τρόπος με τον οποίο η Εταιρεία διασφαλίζει την αναγνώριση, συγκέντρωση και επικοινωνία της

πληροφόρησης, σε τέτοιο χρόνο και τρόπο που να επιτρέπουν στα διάφορα στελέχη της να

επιτελούν τις αρμοδιότητές τους. Η ροή αυτή μπορεί να είναι προς όλες τις κατευθύνσεις, εντός

(από πάνω προς τα κάτω, από κάτω προς τα πάνω, οριζόντια) και εκτός της Εταιρείας.

• (monitoring). η παρακολούθηση Η παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)

της Εταιρείας έγκειται στην συνεχή αξιολόγηση της ύπαρξης και της λειτουργίας των συστατικών

στοιχείων του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω συνδυασμού διαρκών

εποπτικών δραστηριοτήτων αλλά και μεμονωμένων αξιολογήσεων. Οι εντοπιζόμενες ανεπάρκειες

του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου γνωστοποιούνται στις ανώτερες βαθμίδες της Εταιρείας, ενώ

οι πιο σημαντικές εξ’ αυτών στην ανώτατη Διοίκηση και στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η περιοδική

αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την

αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση,

ως προς τη διαχείριση των κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με

αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και της εφαρμογής των

διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ισχύοντος νομικού πλαισίου.

Η Εταιρεία διαθέτει , η πλέον πρόσφατη έκδοση του οποίου εγκρίθηκε Κανονισμό Λειτουργίας

από το Διοικητικό της Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 14ης Ιουλίου 2021. Περίληψη του

Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας είναι διαθέσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα της

Εταιρείας . Ο http://www.tzirakian.com/index.php/gr/investors/etairiki-diakivernisi/regulation

Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνει την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών

του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ήτοι κατ’ ελάχιστον τη λειτουργία της μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου, μονάδας διαχείρισης κινδύνων και μονάδας κανονιστικής συμμόρφωσης. Η Εταιρεία

διαθέτει και τις τρεις προαναφερθείσες μονάδες σύμφωνα και με το οργανόγραμμα το οποίο είναι

διαθέσιμο στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή:

http://www.tzirakian.com/index.php/gr/corporate-identity/organogramma

Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την

Επιτροπή Ελέγχου, η οποία έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν.

4449/2017, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του

ν.4706/2020 και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει πλήρως η Εταιρεία (http://www.helex.gr/el/esed) και των

διατάξεων του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας, μέσω αμφίδρομης επικοινωνίας

με τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και από τη Διοίκηση της Εταιρείας.

Σύμφωνα με τα ανωτέρω έχει συγκροτηθεί ανεξάρτητη μικτή Επιτροπή Ελέγχου, με στόχο την ,

υποστήριξη του Δ.Σ. στα καθήκοντά του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον

εσωτερικό έλεγχο και την εποπτεία του τακτικού ελέγχου. Η ισχύουσα Επιτροπή Ελέγχου, είναι

μικτή ανεξάρτητη Επιτροπή, η οποία αποτελείται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας και/ή από πρόσωπα που δεν είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Συγκεκριμένα, η

Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής και αποτελεί: α. επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας , η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε β. ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή,

η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, είτε γ.

ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.

Το είδος της επιτροπής ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται

από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας πριν την εκλογή τους σύμφωνα με το

καταστατικό της Εταιρείας και το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου

είναι κατά πλειοψηφία ανεξάρτητα, κατά την έννοια του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020. Τα μέλη της

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 31

Επιτροπής πρέπει να διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο

δραστηριοποιείται η Εταιρεία και τουλάχιστον ένα μέλος να διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή

γνώση στη λογιστική και ελεγκτική ή να είναι ορκωτός ελεγκτής λογιστής σε αναστολή ή

συνταξιούχος.

Αναφορικά με τις αρμοδιότητες και επιπλέον στοιχεία για την Επιτροπή Ελέγχου, παραπέμπουμε

κατωτέρω στην παρούσα, στο κεφάλαιο « . ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΣΤ

ΤΟΝ ΤΡΟΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΥΧΟΝ ΑΛΛΩΝ

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ Ή ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ» «Ε.2. -

Επιτροπής Ελέγχου» «Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου», καθώς και στον -

Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.

Στα πλαίσια της εποπτείας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η Εταιρεία διαθέτει επιπλέον

Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας,

με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας

αναφορικά με το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου της.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16 του ν.4706/2020, τον

Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία

(http://www.helex. / /esedgr el ) και τις διατάξεις του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας. Οι

εσωτερικοί ελεγκτές εκτελούν τα καθήκοντά τους σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας της

Εταιρείας και εφαρμόζουν τις αρχές της ανεξαρτησίας, αντικειμενικότητας και εμπιστευτικότητας.

Οι εσωτερικοί ελεγκτές συμμορφώνονται με το Πλαίσιο Επαγγελματικής Εφαρμογής του

Εσωτερικού Ελέγχου ( ) και τηρούν τα Διεθνή International Professional Practices Framework

Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου ( ) καθώς και IIA Standards

τον Κώδικα Δεοντολογίας ( ), την κείμενη νομοθεσία καθώς και τις πολιτικές και IIA Code Ethicsof

διαδικασίες της Εταιρείας.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνιστά αυτόνομο και αυτοτελές τμήμα της Εταιρείας. Η Μονάδα

Εσωτερικού Ελέγχου στελεχώνεται από έναν τουλάχιστον εσωτερικό ελεγκτή, ο οποίος είναι ο

Επικεφαλής της Μονάδας Η λειτουργία, η οργάνωση και οι αρμοδιότητες της Μονάδας .

Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της (Internal Audit

Charter) που εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας έπειτα από πρόταση της

Επιτροπής Ελέγχου. Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και

αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και

αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και

σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και

λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Ως επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, δεν

μπορεί να είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές

διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και να έχει στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις

παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία. Η εν λόγω Μονάδα, προσαρμόζοντας τις πρακτικές της στις

ανάγκες και το μέγεθος της Εταιρείας, υποβάλλει εκθέσεις σε τριμηνιαία και ετήσια και λοιπές ,

αναφορές προς την Επιτροπή Ελέγχου και τη Διοίκηση, οι οποίες αποσκοπούν στην αξιολόγηση

των κινδύνων και των δικλείδων ασφαλείας επί αυτών, καθώς και στην παροχή εύλογης

διαβεβαίωσης ως προς την επίτευξη των εταιρικών σκοπών, για τη βελτίωση της

αποτελεσματικότητας των λειτουργιών, την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών αναφορών και

τη συμμόρφωση με νόμους και κανονισμούς.

Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του επικεφαλής

της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλοντας τα πρακτικά της σχετικής συνεδρίασης του

Διοικητικού Συμβουλίου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή. Η Μονάδα

Εσωτερικού Ελέγχου ενημερώνει εγγράφως μία φορά τουλάχιστον το τρίμηνο την Επιτροπή

Ελέγχου σχετικά με τα αποτελέσματα των εργασιών της σχετικά με τον εντοπισμό και την

αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων και στην αποτελεσματικότητα του Συστήματος

Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία με τη σειρά της υποβάλλει σχετική αναφορά στο Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 32

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου τηρεί απαρέγκλιτα την ισχύουσα εκάστοτε νομοθεσία, τον

Εσωτερικό Κανονισμό της Εταιρείας, τις αποφάσεις του Χρηματιστηρίου Αθηνών και τις

αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου θεσπίζει τις διαδικασίες και πολιτικές, σύμφωνα με την ισχύουσα

νομοθεσία και τα διεθνή , και το πλαίσιο διενέργειας οικονομικών, διοικητικών και standards

λειτουργικών ελέγχων, βάσει των οποίων εξακριβώνεται: (α) Η αξιοπιστία των λογιστικών και

επιχειρηματικών δεδομένων, (β) Η διασφάλιση της εταιρικής περιουσίας από αξιόποινες πράξεις

(απάτης, καταδολίευσης, υφαρπαγής) ή χρήσης της σε άσχετους με τους εταιρικούς –-

προορισμούς, (γ) Η συμμόρφωση των υπηρεσιών της Εταιρείας με τα μέτρα διασφάλισης της

νόμιμης δραστηριότητας της και (δ) Η τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού της Εταιρείας.

Οι έλεγχοι του εσωτερικού ελέγχου, που σχετίζονται με το λογιστικό σύστημα, επιδιώκουν να

εξακριβώνεται ότι:

(α) Οι εταιρικές συναλλαγές εκτελούνται σύμφωνα με τη γενική ή την ειδική εξουσιοδότηση

της διοικήσεως.

(β) Όλες οι συναλλαγές καταχωρούνται με τα αληθή δεδομένα τους στους κατάλληλους

λογιστικούς λογαριασμούς, στη χρήση που αφορούν, ώστε να διασφαλίζεται η αληθής κατάρτιση

των λογιστικών καταστάσεων, στα πλαίσια αναγνωρισμένων λογιστικών μεθόδων και να

διατηρείται η δυνατότητα λογιστικής παρακολουθήσεως των περιουσιακών στοιχείων.

(γ) Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων επιτρέπεται μόνο ύστερα από εξουσιοδότηση της

διοικήσεως ή σύμφωνα με τις εξουσιοδοτήσεις αυτής και

(δ) Τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων να συγκρίνονται σε λογικά

διαστήματα με τα πραγματικά δεδομένα και σε περιπτώσεις διαφορών, να λαμβάνονται τα

κατάλληλα μέτρα.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, επιμελείται, εκτός των άλλων, τους ακόλουθους ελέγχους:

(α) Παρακολουθεί την εφαρμογή και τη συνεχή τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού

Λειτουργίας και του Καταστατικού της Εταιρείας, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά

στην Εταιρεία και ιδιαίτερα της νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών και της χρηματιστηριακής

νομοθεσίας.

(β) Τον έλεγχο της τήρησης των δεσμεύσεων που περιέχονται στα ενημερωτικά δελτία και τα

επενδυτικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από το

Χρηματιστήριο ή την ορθή ενημέρωση των εποπτικών αρχών και του επενδυτικού κοινού για τις

τυχόν διαφοροποιήσεις τους.

(γ) Τον έλεγχο της νομιμότητας των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών στα μέλη της

διοικήσεως αναφορικά με τις αποφάσεις των αρμόδιων οργάνων της Εταιρείας.

(δ) Τον έλεγχο των σχέσεων και συναλλαγών της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν

εταιρείες, κατά την έννοια του άρθρου 99, 100 Ν. 4548/2018 , καθώς και των σχέσεων της Εταιρείας

με εταιρείες στο κεφάλαιο των οποίων συμμετέχουν σε ποσοστό τουλάχιστον 10% μέλη του

Διοικητικού Συμβουλίου ή μέτοχοι της Εταιρείας.

(ε) Τον έλεγχο των συναλλαγών σε κινητές αξίες της Εταιρείας ή συνδεδεμένων

επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 99, 100 Ν. 4548/2018, εφόσον οι κινητές αξίες είναι υπό

διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά, και διενεργούνται από πρόσωπα που απασχολεί η

Εταιρεία είτε με σύμβαση εργασίας είτε άλλως και τα οποία έχουν πρόσβαση σε προνομιακές

πληροφορίες, καθώς και από πρόσωπα που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα στην Εταιρεία και από

τους έχοντες στενό δεσμό με αυτά τα πρόσωπα.

(στ) Αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας περιπτώσεων σύγκρουσης των

ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των Διευθυντικών Στελεχών

της Εταιρείας με τα συμφέροντα της Εταιρείας.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, παρέχει, μετά από έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου,

οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί εγγράφως από τις εποπτικές αρχές, συνεργάζεται με αυτές και

διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές

ασκούν.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλει προς το Διοικητικό Συμβούλιο τακτικές έγγραφες

ενημερώσεις, τουλάχιστον άπαξ ανά τρίμηνο, για τον διενεργούμενο έλεγχο.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 33

Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας έχει ως σκοπό, μέσω κατάλληλων και

αποτελεσματικών πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων, να συνδράμει το ΔΣ στην αναγνώριση,

αξιολόγηση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική

δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας, με επάρκεια και αποτελεσματικότητα. Η

αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης

των οικονομικών καταστάσεων επιβλέπεται από τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη, την Επιτροπή

Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεργασία με τους εξωτερικούς Ορκωτούς Ελεγκτές.

Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας έχει ως σκοπό να συνδράμει το ΔΣ στην

πλήρη και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό

πλαίσιο και τους εσωτερικούς Κανονισμούς και Πολιτικές που διέπουν τη λειτουργία της,

προσφέροντας ανά πάσα στιγμή πλήρη εικόνα για τον βαθμό επίτευξης του σκοπού αυτού.

Δ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1

ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γ, Δ, ΣΤ, Η ΚΑΙ Θ ΤΗΣ ΟΔΗΓΙΑΣ 2004/25/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ

ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ, ΤΗΣ 21Ης ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2004, ΕΦΟΣΟΝ ΥΠΑΓΕΤΑΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΕ

ΑΥΤΗ

Τα ανωτέρω στοιχεία εμπεριέχονται στην επεξηγηματική έκθεση που αναφέρεται στις πρόσθετες

πληροφορίες του άρθρου 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007, υπό Θ κεφάλαιο ανωτέρω .

Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΤΟΝ ΤΡΟΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ

ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΞΟΥΣΙΕΣ ΤΗΣ ΚΑΙ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΩΝ

ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥ ΤΡΟΠΟΥ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥΣ

Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης – Βασικές εξουσίες

Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να

αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και

τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση συγκαλείτε από το Διοικητικό

Συμβούλιο, το οποίο μπορεί, εφόσον το κρίνει σκόπιμο, να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση

των μετόχων.

Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γ.Σ. των μετόχων διευκολύνουν την

αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι ενημερώνονται πλήρως για όλα

τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γ.Σ., συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων

ημερήσιας διάταξης και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γ.Σ. Το Δ.Σ. διευκολύνει επίσης, εντός του

πλαισίου των προβλέψεων στο Καταστατικό της Εταιρείας, τη συμμετοχή των μετόχων στη Γ.Σ.,

και ειδικότερα των μετόχων μειοψηφίας, των αλλοδαπών μετόχων και όσων διαμένουν σε

απομονωμένες περιοχές, ενώ αξιοποιεί τη Γ.Σ. των μετόχων για να διευκολύνει τον ουσιαστικό και

ανοιχτό διάλογό τους με την Εταιρεία.

Αναλυτικότερα, σχετικά με την προετοιμασία της Γ.Σ., σε συνδυασμό με τις διατάξεις των αρ.

121,122,124,128 Ν. 4548/2018, η Εταιρεία αναρτά στον ιστότοπο της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες

πριν από τη Γ.Σ., πληροφορίες σχετικά με:

- την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γ.Σ. των μετόχων,

- τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, περιλαμβανομένου του

δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων,

καθώς και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,

- τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα

χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,

- την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της Γ.Σ., συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των

θεμάτων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,

- τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών Δ.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον

υπάρχει θέμα εκλογής μελών), και

- το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της

σύγκλησης.

Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. της Εταιρείας και ο ανεξάρτητος Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου του Δ.Σ.

παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και

ενημέρωση επί θεμάτων που τίθενται προς συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που

ζητούν οι μέτοχοι. Επιπλέον, στη Γενική Συνέλευση των μετόχων παρίσταται και ο Επικεφαλής της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 34

Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, στη Γενική Συνέλευση, μέχρι την εκλογή του

Προέδρου της που γίνεται από την ίδια με απλή πλειοψηφία, στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει ο

Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο αναπληρωτής του, ή ο εντολέας κι έχων την

πληρεξουσιότητα των ως άνω. Χρέη Γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από τον

Πρόεδρο.

Αφού εγκριθεί ο πίνακας των Μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Συνέλευση προχωρεί στην

εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι αποφάσεις της

Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας και τις

προβλέψεις του Καταστατικού της Εταιρείας.

Συμμετοχή μετόχων στη Γενική Συνέλευση

Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματά τους σε σχέση με τη διοίκηση της Εταιρείας μόνο μέσω των

Γενικών Συνελεύσεων. Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και

εκπροσωπεί το σύνολο των μετόχων. Οι νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι

υποχρεωτικές για όλους τους μετόχους, τόσο τους απόντες όσο και τους διαφωνούντες.

Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση.

Κάθε μέτοχος δικαιούται να μετάσχει στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας υπό τις

προϋποθέσεις που θέτει η κείμενη νομοθεσία είτε αυτοπροσώπως είτε δια αντιπροσώπου. Ο

διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση αντιπροσώπου μετόχου της Εταιρείας γίνονται

εγγράφως και υποβάλλονται στην Εταιρεία τουλάχιστον σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από τη

συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με το άρθρο 128 του ν.4548/2018, όπως ισχύει και το

άρθρο 19 του Καταστατικού. Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε

μέτοχος είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα

124 και 128 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει και τα ειδικότερα αναφερόμενα στην πρόσκλησή της.

Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του

Συστήματος Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται η "Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε." (Ε.Χ.Α.Ε.), στο

οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες (μετοχές) της Εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας

γίνεται με την προσκόμιση σχετικής έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω φορέα ή εναλλακτικά, με

απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με τα αρχεία του εν λόγω φορέα. Για τη συμμετοχή

στην Γενική Συνέλευση, η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να υφίσταται κατά την έναρξη της πέμπτης

ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης και η σχετική βεβαίωση ή η

ηλεκτρονική πιστοποίηση σχετικά με την μετοχική ιδιότητα πρέπει να περιέλθει στην Εταιρεία το

αργότερο την τρίτη (3η) ημέρα πριν από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης. Η ως άνω

ημερομηνία καταγραφής ισχύει και σε περίπτωση εξ’ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με

την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από

τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής.

Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση

μόνον όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την αντίστοιχη ημερομηνία καταγραφής και σε

κάθε μετ’ αναβολή ή διακοπή της γενικής συνέλευσης. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις

διατάξεις του άρθρου 124 & 128 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει ο εν λόγω μέτοχος δεν μετέχει στη

Γενική Συνέλευση παρά μόνο μετά από άδειά της. Σημειώνεται ότι η άσκηση των εν λόγω

δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών του

δικαιούχου, ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την δυνατότητα

πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην

Ημερομηνία Καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.

Διαδικασία άσκησης δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου

Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω

αντιπροσώπων. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσοτέρους μετόχους μπορεί να ψηφίζει

διαφορετικά για κάθε μέτοχο.

Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου για τη συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση γίνεται

εγγράφως και κοινοποιείται στην Εταιρεία με κατάθεση του σχετικού εγγράφου στα γραφεία της

έδρας της Εταιρείας ή ταχυδρομικώς τουλάχιστον τρεις (3) ημέρες πριν από την ημερομηνία της

Γενικής Συνέλευσης ή της τυχόν επαναληπτικής αυτής.

Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει

μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 35

περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει τον μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις

μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με ορισμένη Γενική Συνέλευση.

Η Εταιρεία καθιστά διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της ( ) το έντυπο που www.tzirakian.com

χρησιμοποιεί για τον διορισμό αντιπροσώπου. Ο δικαιούχος καλείται να μεριμνά για την

επιβεβαίωση της επιτυχούς αποστολής του εντύπου διορισμού αντιπροσώπου και της παραλαβής

του από την Εταιρεία, επικοινωνώντας τηλεφωνικά με την Εταιρεία. Ελλείψει σχετικής

καταστατικής πρόβλεψης, η Εταιρεία δε δέχεται ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και

ανάκλησης αντιπροσώπων.

Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της

συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι

χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα

συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου,

μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος:

α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η

οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,

β) είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή της εν γένει διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που

ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από

μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,

γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της

Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον

έλεγχο της Εταιρείας,

δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται

στις περιπτώσεις (α) έως (γ).

Δικαιώματα των μετόχων μειοψηφίας

1. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το

Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων,

ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα

πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού

Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική

Συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής

αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της εταιρείας, με

απόφαση του δικαστηρίου που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην

απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη.

2. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το

Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που

έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο

δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να

δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 122

του Ν. 4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. αίτηση για την H

εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο

απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη

δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες

πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των

μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που

έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 123 του Ν. 4548/2018. Αν τα

θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της

Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 και να

προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας

παραγράφου, με δαπάνη της Εταιρείας.

3. Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το

δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την

τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 36

περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της

Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα

οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν

από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.

4. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην

ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και σχέδια

αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους, σύμφωνα με τις παραγράφους 2 και 3,

αντίστοιχα, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο και τα χρηστά

ήθη.

5. Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου

κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη

αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, Τακτική ή Έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας

ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν

μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η μετά

από αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η

επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων. Στη συνέλευση αυτή

μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των διατυπώσεων συμμετοχής της

παραγράφου 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018.

6. Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον

πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει

στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της εταιρείας,

στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής

πληροφοριών δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο

της εταιρείας, ιδίως με την μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που

εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο

υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι Τακτική, τα ποσά που, κατά την

τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους διευθυντές της

εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της

εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί

την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.

Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο

Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του Ν. 4548/2018. Στις περιπτώσεις της

παρούσας παραγράφου το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων

με το ίδιο περιεχόμενο.

7. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου

κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται στην εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης

παραγράφου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση

πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της

εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για

αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι,

κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα

με τα άρθρα 79 ή 80 Ν. 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν

λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.

8. Στις περιπτώσεις των παραγράφων 6 και 7 του παρόντος άρθρου, τυχόν αμφισβήτηση ως προς

το βάσιμο ή μη της αιτιολογίας άρνησης εκ μέρους του διοικητικού συμβουλίου παροχής των

πληροφοριών, επιλύεται από το δικαστήριο με απόφασή του, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των

ασφαλιστικών μέτρων. Με την ίδια απόφαση το δικαστήριο υποχρεώνει και την εταιρεία να

παράσχει τις πληροφορίες που αρνήθηκε. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα.

9. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις του παρόντος άρθρου οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να

αποδείξουν τη μετοχική τους ιδιότητα τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν κατά την άσκηση

του σχετικού δικαιώματος. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο

μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 37

εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου, ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων

διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση.

Διαθέσιμα έγγραφα και πληροφορίες

Οι ενδιαφερόμενοι μέτοχοι δύνανται να λαμβάνουν αντίγραφα των εγγράφων και σχεδίων

αποφάσεων σύμφωνα με το αρ. 123 Ν. 4548/2018 προσερχόμενοι στα γραφεία της έδρας της

Εταιρείας ή επικοινωνώντας με το Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων της Εταιρείας. Τα ως άνω

έγγραφα και οι πληροφορίες είναι επίσης διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας

www.tzirakian.com.

ΣΤ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΟΝ ΤΡΟΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΥΧΟΝ ΑΛΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ Ή

ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ

ΣΤ.1 ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Δ.Σ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την διοίκηση και διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρείας, την

εκπροσωπεί δικαστικώς και εξωδίκως, αποφασίζει και ενεργεί κάθε πράξη για την διαχείριση των

υποθέσεων, της περιουσίας της και την γενικότερη επιδίωξη του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση τα

θέματα, που κατά το νόμο ή το παρόν Καταστατικό έχουν υπαχθεί ρητά στην αρμοδιότητα της

Γενικής Συνέλευσης ή για τα οποία αυτή έχει αποφασίσει. Πράξεις του Διοικητικού Συμβουλίου

και εκτός του εταιρικού σκοπού, δεσμεύουν την Εταιρεία έναντι τρίτων, εκτός εάν αποδειχθεί ότι ο

τρίτος γνώριζε την υπέρβαση ή όφειλε να την γνωρίζει.

Πέραν των ανωτέρω, αναλυτικές πληροφορίες για τις γενικές και ειδικές αρμοδιότητες του Δ.Σ.

υπάρχουν στο Καταστατικό της Εταιρείας, το οποίο είναι διαθέσιμο στα γραφεία της Εταιρείας και

στην ιστοσελίδα του ΓΕ.ΜΗ.

Σύμφωνα με το Καταστατικό, η Εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο που απαρτίζεται

από επτά (7) έως εννιά (9) Συμβούλους, εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη, μετόχους ή μη της

Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση με ψηφοφορία για

πενταετή θητεία. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να εκλεγεί και νομικό πρόσωπο, το

οποίο, στην περίπτωση αυτή υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για την άσκηση των

εξουσιών του νομικού προσώπου ως μέλους Δ.Σ. Η θητεία αρχίζει από την εκλογή τους και λήγει

με την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου από την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους λήξης

της θητείας τους. Κατ’ εξαίρεση, η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται μέχρι τη λήξη

της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική

Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας του, χωρίς να μπορεί να υπερβεί την εξαετία. Οι Σύμβουλοι

μπορούν να επανεκλεγούν και να ανακληθούν ή να αντικατασταθούν από τη Γενική Συνέλευση

κατά πάντα χρόνο.

Σήμερα, το Δ.Σ. της Εταιρείας απαρτίζεται από επτά (7) συνολικά μέλη, εκ των οποίων τα δύο (2)

είναι εκτελεστικά, τα τρία (3) είναι μη εκτελεστικά και τα δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.

Τα εκτελεστικά μέλη απασχολούνται στην Εταιρεία ασκώντας διαχειριστικά καθήκοντα, ενώ τα

μη εκτελεστικά και τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν ασκούν διαχειριστικά καθήκοντα

στην Εταιρεία.

Το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας κάθε φορά που ο νόμος,

το καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει

έγκυρα εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, στην ημεδαπή ή την αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση

αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην

πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο

συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του, με πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη

του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση και πέντε (5) τουλάχιστον

εργάσιμες ημέρες εάν η συνεδρίαση πρόκειται να διεξαχθεί εκτός της έδρας της εταιρείας. Στην

πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης,

διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα

τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων. Τη σύγκληση

του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) τουλάχιστον από τα μέλη του με αίτησή

τους προς τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του, οι οποίοι υποχρεούνται να συγκαλέσουν

εγκαίρως το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου αυτό να συνέλθει εντός προθεσμίας επτά (7)

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 38

ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να

αναφέρονται, με σαφήνεια και τα θέματα που θα απασχολήσουν το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα

μέλη του Δ.Σ. προσκαλούνται με οποιοδήποτε τρόπο. Το Δ.Σ. δύναται με απόφασή του,

γνωστοποιούμενη στα μέλη του να ορίζει εκ των προτέρων συγκεκριμένο χρόνο και τόπο

πραγματοποιήσεως των τακτικών συνεδριάσεων του. Η γνωστοποίηση αυτή επέχει θέση

προσκλήσεως και ισχύει μέχρις ότου μεταβληθεί με νεότερη απόφαση του Δ.Σ., γνωστοποιούμενη

ως άνω.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι ο θεματοφύλακας των αρχών Εταιρικής

Διακυβέρνησης της Εταιρείας και συνεδριάζει όποτε αυτό κρίνεται αναγκαίο. Βρίσκεται δε σε

απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται αυτοπροσώπως ή αντιπροσωπεύονται το ήμισυ

πλέον ενός των Συμβούλων, ουδέποτε όμως οι αυτοπρόσωπα παριστάμενοι Σύμβουλοι δύνανται

να είναι λιγότεροι των τριών (3). Για την εξεύρεση του αριθμού της απαρτίας, παραλείπεται τυχόν

κλάσμα που προκύπτει. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη

πλειοψηφία των παρισταμένων και αντιπροσωπευόμενων Συμβούλων, εκτός αν άλλως ορίζεται

στο Καταστατικό της Εταιρείας ή στο νόμο.

Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του.

Εντός του πραγματοποιήθηκαν συνολικά 2 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου κατά 2022 0

τις οποίες το σύνολο των αποφάσεων ελήφθη ομόφωνα και παμψηφεί, ως εκ τούτου σε όλες τις

συνεδριάσεις ήταν παρόντα όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.

Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τ εξέλεξε το ισχύον ης 10 21.09.20

Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο συγκροτήθηκε σε σώμα στις 10.09.20 . 21

Έτσι, το ισχύον Δ.Σ. της Εταιρείας, έχει την εξής σύνθεση:

α/α

Ονοματεπώνυμο

Ιδιότητα

Έναρξη

θητείας

Λήξη

θητείας

Άρις Τζιρακιάν

Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό Μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Λυμπαρέτ Τζιρακιάν

Αντιπρόεδρος και Διευθύνων

Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Ειρήνη Κεβορκιάν

Μη Εκτελεστικό Μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Κασπάρ Μπατανιάν

Μη Εκτελεστικό Μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Ευαγγελία

Αργυροπούλου

Μη Εκτελεστικό Μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Νικόλαος

Κοντόπουλος

Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Γεώργιος Γκουζούλης

Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος

10 21.09.20

09.09.2026

Σύντομα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Δ.Σ. της Εταιρείας, παρατίθενται κατωτέρω:

Άρις Τζιρακιάν

Πρόεδρος Δ.Σ. – Μη Εκτελεστικό μέλος

Έχει κάνει σπουδές Μηχανολογίας και εργάζεται στην Εταιρεία από το Διετέλεσε Πρόεδρος 1987.

και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας μέχρι το 2018, ήταν δε εκτελεστικό μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου μέχρι τις 06.07.2021. Επίσης, διετέλεσε Πρόεδρος του Διοικητικού

Συμβουλίου της συνδεδεμένη εταιρείας «EUROPA PROFIL ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΑΝΩ ΥΜΟΣ - N

ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με αρ. ΓΕΜΗ 124067917000 μέχρι και το 2019. Από την μακρόχρονη

παρουσία του στην Εταιρεία και ειδικότερα την πολυετή θητεία του στο Διοικητικό Συμβούλιο ως

εκτελεστικό μέλος αυτού, έχει αποκτήσει τεράστια εμπειρία στην διαχείριση των εταιρικών

υποθέσεων και γνώση των επιμέρους τομέων που δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Η συμβολή του,

η αποδεδειγμένη εμπειρία και οι γνώσεις του θα συμβάλλουν στην περαιτέρω ανάπτυξη και

εξέλιξη της Εταιρείας.

Λυμπαρέτ Α. Τζιρακιάν

Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό μέλος

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 39

Είναι απόφοιτος της Σχολής Μεταλλείων Μεταλλουργών Μηχανικών του Εθνικού Μετσοβείου -

Πολυτεχνείου (Ε.Μ.Π), κατέχοντας την εξειδίκευση στις Μεταλλουργικές Διεργασίες, λόγω του

ενδιαφέροντος του με το χάλυβα. Έλαβε στη συνέχεια μεταπτυχιακή εκπαίδευση στο London

School of Business & Finance, σε ένα από τα πιο αξιόλογα Πανεπιστήμια του κλάδου του,

σύμφωνα με τους Financial Times. Το Αντικείμενο σπουδών του αποτέλεσαν τα

Χρηματοοικονομικά (Finance), λαμβάνοντας εξειδίκευση στη Διαχείριση του Ρίσκου (Risk

Management). Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2007, όπου 5 χρόνια αργότερα, ανέλαβε τη θέση

του διευθυντή παραγωγής και από το 2015 έως και το 2017 με εμπορικό προσανατολισμό,

ανέλαβε τη θέση του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου στην Εταιρεία. Από το 2018 εκτελεί

χρέη Διευθύνοντος Συμβούλου με πλήρη εποπτεία όλων των τμημάτων της Εταιρείας ενώ από το

2020 ανέλαβε και θέση Αντιπροέδρου του Δ.Σ. . Παράλληλα από το 2013 έως το 2019 κατείχε τη

θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου στην Εταιρεία Profil Accessories Α.Ε., ενώ μεταξύ των ετών

2018 -2019 είχε αναλάβει και χρέη Διευθύνοντος Συμβούλου στην εταιρεία Europa Profil

Αλουμίνιο ΑΒΕ.

Ειρήνη Κεβορκιάν

Σύμβουλος, Μη εκτελεστικό μέλος

Αποφοίτησε από το Αμερικάνικο Κολλέγιο Deree College με πτυχίο στην διοίκηση επιχειρήσεων

(Management and Organizational Behavior). Συνέχισε τις σπουδές της στο Ηνωμένο Βασίλειο όπου

το 1999 αποφοίτησε με MBA από το University of Hull. Από τον Σεπτέμβριο του 1999 εργάζεται

στον Όμιλο Τζιρακιάν ως Διευθύντρια Προμηθειών.

Κασπάρ Μπατανιάν

Σύμβουλος, Μη εκτελεστικό μέλος

Αποφοίτησε από την Ανωτέρα Σχολή Μηχανικών Αεροσκαφών, διαθέτει γνώσεις οικονομικών.

Είναι επιχειρηματίας με μακρά εμπειρία και δραστηριοποίηση στη βιομηχανία και εμπορία

τροφίμων.

Ευαγγελία Αργυροπούλου

Σύμβουλος Μη εκτελεστικό μέλος -

Είναι απόφοιτος της Σχολής Αγρονόμων Τοπογράφων Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου

Πολυτεχνείου (Ε.Μ.Π). Έλαβε στη συνέχεια μεταπτυχιακή εκπαίδευση από το Εθνικό και

Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών στο Διατμηματικό Μεταπτυχιακό Πρόγραμμα

«Ωκεανογραφία του καθώς και από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών στο Μεταπτυχιακό

πρόγραμμα “ & Επικοινωνία». Έχει λάβει υποτροφίες από το Ίδρυμα Κρατικών Marketing

Υποτροφιών (ΙΚΥ) τόσο το 2009 όσο και το 2015. Στον εργασιακό τομέα, έχει μακρόχρονη

εμπειρία στον τομέα του και της Επικοινωνίας καθώς και των σύγχρονων μορφών Marketing

Marketing (Social Media, ψηφιακό περιβάλλον και ψηφιακά μέσα προβολής) ενώ επιπλέον έχει

δραστηριοποιηθεί και στο αντικείμενο των βασικών σπουδών της ως Τοπογράφος Μηχανικός.

Γεώργιος Γκουζούλης

Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

Έχει φοιτήσει στο Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών και ομιλεί τρεις γλώσσες,

Αγγλικά, Γαλλικά και Ισπανικά. Είναι επιχειρηματίας με κύριο αντικείμενο δραστηριότητας την

παραγωγή και εμπορία βιομηχανικών μηχανημάτων αντιπροσωπεύοντας παράλληλα μεγάλους

οίκους του εξωτερικού. Διαθέτει επαρκείς γνώσεις στον τομέα της βιομηχανίας σωλήνων μορφής

στον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρεία.

Νικόλαος Κοντόπουλος

Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

Είναι απόφοιτος του με πτυχία ( ) στα οικονομικά και την πληροφορική. Είναι Boston University BSc

επίσης κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου ( ) στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Masters Northeastern

University της Βοστώνης. Έχει εργαστεί στον ξενοδοχειακό κλάδο και στο χώρο της πληροφορικής.

Βιογραφικά ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας

Αλέξανδρος Ζάβρας, Οικονομικός Διευθυντής, Υπεύθυνος Τμήματος Εξυπηρέτησης Μετόχων

& Εταιρικών Ανακοινώσεων.

Ο κ. Αλέξανδρος Ζάβρας είναι απόφοιτος του τμήματος Χρηματοοικονομικής και Τραπεζικής

Διοικητικής του Πανεπιστημίου Πειραιά, οικονομολόγος και μέλος του Ο.Ε.Ε.. Έχει εργαστεί στον

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 40

εγχώριο βιομηχανικό τομέα, σε πολυεθνικές εταιρείες και σε εταιρείες που δραστηριοποιούνται

στον χώρο της ενέργειας. Εργάζεται στην Εταιρεία από τον Δεκέμβριο του 2012.

Ελένη Στάμου, Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας

Είναι πτυχιούχος Οικονομικού Πανεπιστημίου της Μεγάλης Βρετανίας, μέλος του Σώματος

Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (Σ.Ο.Ε.Λ), έχει δε πολυετή εμπειρία σε θέματα ελέγχου νομικών

προσώπων ιδιωτικού δικαίου έχοντας απασχοληθεί επί σειρά ετών σε ελεγκτικές εργασίες και

μεθοδολογία ελεγκτικών εταιρειών.

Πληροφορίες αναφορικά με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχει κάθε μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου

Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθεται ο αριθμός μετοχών που κατέχουν μέλη ΔΣ της Εταιρείας την

31.12.2022

α/α

Ονοματεπώνυμο

Ιδιότητα

Αριθμός

Μετοχών

Αριθμός

Δικαιωμάτων

Ψήφου

Ποσοστό (%)

Δικαιωμάτων

Ψήφου

Άρις Τζιρακιάν

Πρόεδρος Μη

Εκτελεστικό

Μέλος

828.087

27,17%

Λυμπαρέτ

Τζιρακιάν

Αντιπρόεδρος

και Διευθύνων

Σύμβουλος,

Εκτελεστικό

Μέλος

474.300

15,56%

Ειρήνη

Κεβορκιάν

Μη

Εκτελεστικό

Μέλος

Κασπάρ

Μπατανιάν

Μη

Εκτελεστικό

Μέλος

Ευαγγελία

Αργυροπούλου

Μη

Εκτελεστικό

Μέλος

Νικόλαος

Κοντόπουλος

Ανεξάρτητο,

Μη

εκτελεστικό

μέλος

Γεώργιος

Γκουζούλης

Ανεξάρτητο,

Μη

εκτελεστικό

μέλος

4.000

0,13%

Ουδείς εκ των ανωτέρω διευθυντικών στελεχών κατέχει (άμεσα ή έμμεσα), κατά την ημερομηνία

δημοσίευσης της παρούσας κατά δήλωσή του μετοχές και δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας.

Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

• Ο κ. Λυμπαρέτ Τζιρακιάν συμμετέχει στις κάτωθι εταιρείες:

Εταιρεία

Θέση

Μέτοχος/Εταίρος ποσοστό

συμμετοχής(%)

EUROPA PROFIL ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΑΒΕ

Μέλος του Δ.Σ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 41

• Ο κ. Κασπάρ Μπατανιάν συμμετέχει στις κάτωθι εταιρείες:

Εταιρεία

Θέση

Μέτοχος/Εταίρος ποσοστό

συμμετοχής(%)

ΑΦΟΙ ΜΠΑΤΑΝΙΑΝ Α Β Ε Ε . . . .

Αντιπρόεδρος

Μέτοχος – 50%

Α. ΚΑΙ Κ. ΜΠΑΤΑΝΙΑΝ ΚΑΙ ΣΙΑ Ο.Ε

Διαχειριστής

Εταίρος – 50%

ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΠΑΤΑΝΙΑΝ Ο.Ε

Διαχειριστής

Εταίρος – 50%

Κ. ΜΠΑΤΑΝΙΑΝ & ΣΙΑ Ε.Ε.

Διαχειριστής

Εταίρος – 99%

• Η κ. Γεώργιος Γκουζούλης συμμετέχει στις κάτωθι εταιρείες:

Εταιρεία

Θέση

Μέτοχος/Εταίρος ποσοστό

συμμετοχής(%)

Γ. ΓΚΟΥΖΟΥΛΗΣ & ΣΙΑ Ο.Ε

Διαχειριστής

Εταίρος – 90%

• Ο κ. Νικόλαος Κοντόπουλος συμμετέχει στις κάτωθι εταιρείες:

Εταιρεία

Θέση

Μέτοχος/Εταίρος ποσοστό

συμμετοχής(%)

QUALCO S.A.

Οικονομικός Διευθυντής Ομίλου

Διαδικασία αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου

Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 6.2 της Πολιτικής Καταλληλότητας που έχει

υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία, για την ορθή διαχείριση της Εταιρείας από κατάλληλα

πρόσωπα, τα μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολογούνται ετησίως ή όποτε κρίνεται απαραίτητη η

επαναξιολόγηση της καταλληλότητάς τους. Η καταλληλότητα επαναξιολογείται υποχρεωτικά

ιδίως στις περιπτώσεις κατά τις οποίες προκύπτει τυχόν αμφιβολία σχετικά με την ατομική

καταλληλότητα μέλους ή μελών του Διοικητικού συμβουλίου ή της σύνθεσής του, κατά τις οποίες

προκύπτει σημαντική επίδραση στη φήμη κάποιου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και

σε κάθε περίπτωση επέλευσης γεγονότος που μπορεί να επηρεάσει σημαντικά την καταλληλότητα

του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων στις οποίες τα

μέλη δεν συμμορφώνονται με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας (π.χ.

επέλευση γεγονότων σύγκρουσης συμφερόντων).

Η καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας επαναξιολογείται

ενδεικτικά σε περιπτώσεις εκκίνησης/άσκησης ποινικής δίωξης κατά μέλους του Διοικητικού

Συμβουλίου, έκδοσης αμετάκλητης δικαστικής απόφασης, αλλαγής στην κατάσταση του μέλους

του Διοικητικού Συμβουλίου ή των συνδεδεμένων με αυτό μελών, που μπορούν να δημιουργήσουν

σύγκρουση συμφερόντων με τα συμφέροντα της Εταιρείας, λήψη οιασδήποτε αντικειμενικής και

εξακριβωμένης πληροφορίας για την αξιοπιστία των προσώπων. Ειδικότερα, η ετήσια αξιολόγηση

καταλληλότητας του Δ.Σ. της Εταιρείας αφορά στα ακόλουθα:

• τη δομή, το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

• τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου

συνολικά.

• έλεγχο πιθανού εντοπισμού περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων.

• έλεγχο κατά πόσο η σύνθεση του Δ.Σ. πληροί τις διατάξεις του νόμου. Επισημαίνεται ότι η

αξιολόγηση της υφιστάμενης σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας θα έχει

ολοκληρωθεί πριν την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του Σεπτεμβρίου 3. 202

Αμοιβές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τόσο των εκτελεστικών όσο και των μη

εκτελεστικών μελών καθορίζονται αναλυτικά από την Πολιτική Αποδοχών, η οποία καταρτίσθηκε

στο πλαίσιο του άρθρου 110 του Νόμου 4548/2018 και περιλαμβάνει το σύνολο των πληροφοριών

που προβλέπονται στο άρθρο 111 του Νόμου 4548/2018. Η υφιστάμενη Πολιτική εγκρίθηκε από την

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευσης της 26ης Αυγούστου 2020 και τροποποιήθηκε από την Ετήσια

Τακτική Γενική Συνέλευσης της ης Σεπτεμβρίου ισχύει για τέσσερα έτη (4) εκτός εάν 09 202 2, δε

τροποποιηθεί νωρίτερα από απόφαση Γενικής Συνέλευσης. Η Πολιτική βρίσκεται διαθέσιμη στην

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 42

εταιρική ιστοσελίδα www.tzirakian.com/index.php/gr/investors/etairiki-diakivernisi/politiki-

apodoxonmoh. .gr

ΣΤ.2. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ

Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελεί Τριμελής Μικτή Ανεξάρτητη Επιτροπή Ελέγχου, εξελέγη

κατά τη συνεδρίαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας της , σύμφωνα με 10.09.2021

τις διατάξεις του Νόμου 4449/2017, αποτελούμενη από τρία μέλη, τον κ. Νικόλαο Κοντόπουλο,

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., τον κ. Γεώργιο Γκουζούλη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος Δ.Σ. και τον κ. Χρήστο Ευαγγελίου ο οποίος δεν συμμετέχει στο Δ.Σ. της Εταιρείας και είναι ,

Οικονομολόγος – Ελεγκτής. Πρόεδρος της Επιτροπής ανέλαβε ο κ. Γεώργιος Γκουζούλης.

Η ισχύουσα Επιτροπή Ελέγχου, είναι μικτή ανεξάρτητη Επιτροπή, η οποία αποτελείται από μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και/ή από πρόσωπα που δεν είναι μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου. Συγκεκριμένα, η Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής και αποτελεί: α. επιτροπή του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας , η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε β.

ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου και τρίτους, είτε γ. ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.

Το είδος της επιτροπής ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται

από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας πριν την εκλογή τους σύμφωνα με το

καταστατικό της Εταιρείας και το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου

είναι κατά πλειοψηφία ανεξάρτητα, κατά την έννοια του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020. Τα μέλη της

Επιτροπής πρέπει να διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο

δραστηριοποιείται η Εταιρεία και τουλάχιστον ένα μέλος να διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή

γνώση στη λογιστική και ελεγκτική ή να είναι ορκωτός ελεγκτής λογιστής σε αναστολή ή

συνταξιούχος.

Τις οριζόμενες στο άρθρο 44 του ν. 4449/2017 απαραίτητες προϋποθέσεις για να εκλεγούν μέλη της

Επιτροπής Ελέγχου, πληρούν τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, τα οποία

εκλέχθηκαν με την απόφαση της από 10/09/2021 Τακτικής Γενικής συνέλευσης των μετόχων της

Εταιρείας:

1) Νικόλαος Κοντόπουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Ο κ. Κοντόπουλος

είναι απόφοιτος του Boston University με πτυχία (BSc) στα οικονομικά και την

πληροφορική. Είναι επίσης κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου (Masters) στη Διοίκηση

Επιχειρήσεων από το Northeastern University της Βοστώνης. Έχει εργαστεί στον

ξενοδοχειακό κλάδο και στο χώρο της πληροφορικής. Διαθέτει επαρκείς γνώσεις στον

τομέα της βιομηχανίας σωλήνων μορφής στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.

2) Γεώργιος Γκουζούλης, Ανεξάρτητο μέλος του Δ.Σ. Είναι απόφοιτος του Εθνικού και

Καποδιστριακού Πανεπιστήμιου Αθηνών και ομιλεί τρεις γλώσσες, Αγγλικά, Γαλλικά και

Ισπανικά. Είναι επιχειρηματίας με κύριο αντικείμενο δραστηριότητας την παραγωγή και

εμπορία βιομηχανικών μηχανημάτων αντιπροσωπεύοντας παράλληλα μεγάλους οίκους

του εξωτερικού. Διαθέτει επαρκείς γνώσεις στον τομέα της βιομηχανίας σωλήνων μορφής

στον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρεία.

3) Χρήστος Ευαγγελίου, Οικονομολόγος – Ελεγκτής, με ΑΜ ΣΟΕΛ 4009 κατέχει πτυχίο του

Οικονομικού Πανεπιστήμιου Αθηνών στην Οργάνωση και Διοίκηση Επιχειρήσεων,

λαμβάνοντας Πρόγραμμα Εκπαίδευσης και Κατάρτισης Ορκωτών Ελεγκτών ενώ

παράλληλα είναι και Κάτοχος Άδειας Λογιστή Φοροτεχνικού Α΄ Τάξης. Έχει -

συμμετάσχει σε ελεγκτικές διαδικασίες (N.2190/1920, εσωτερικός έλεγχος, φορολογικός

έλεγχος), έλεγχο οικονομικών καταστάσεων βάσει Ε.Γ.Λ.Σ. και Δ.Π.Χ.Π., έλεγχο

Ευρωπαϊκών Προγραμμάτων, εκθέσεις του Ν.2166/1993 και Επιχειρηματικού Σχεδιασμού,

ανάλυση οικονομικών καταστάσεων και ταμειακών ροών, διενέργεια ελεγκτικού έργου σε

ομίλους εισηγμένων στο Χ.Α. εταιρειών και μη εισηγμένων. Ως εκ των ανωτέρω, διαθέτει

ιδιαίτερη γνώση του βιομηχανικού τομέα, στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και

επαρκή γνώση και εμπειρία στη λογιστική.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 43

Η θητεία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου είναι ίδια με αυτή των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου.

Χωρίς να μεταβάλλονται ή να μειώνονται οι υποχρεώσεις των μελών των οργάνων διοίκησης που

ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου είναι

επιφορτισμένη με τις εξής αρμοδιότητες:

α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού

ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου στην εν λόγω

διαδικασία,

β) παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις

ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της

ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος

εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς

να παραβιάζει την ανεξαρτησία της Εταιρείας,

δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών

καταστάσεων ετήσιων, και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα

και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού

(ΕΕ) αριθ. 537/2014,

ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των

ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών

υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών

εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα

διοριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η

παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Η πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς τη Γενική Συνέλευση για τον ορισμό

νόμιμου ελεγκτή γίνεται μετά από σύσταση της Επιτροπής Ελέγχου.

Ο νόμιμος ελεγκτής οφείλει να αναφέρει στην Επιτροπή Ελέγχου κάθε θέμα που έχει σχέση με την

πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και να επιδώσει ιδιαίτερη έκθεση με τις

αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, με τις αδυναμίες των διαδικασιών που

αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών

καταστάσεων.

Στην Έκθεση Πεπραγμένων περιγράφονται λεπτομερώς οι συνεδριάσεις και συναντήσεις των

μελών της Επιτροπής Ελέγχου στη διάρκεια της κλειόμενης χρήσης.

ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

«ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ Α.Ε.»PROFIL

ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 2022

Η παρούσα έκθεση αφορά τα Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για το έτος 2022

περιλαμβανομένης της περιόδου από 01.01.2022 έως την ημερομηνία εξέτασης της ετήσιας έκθεσης

της χρήσεως 2022 (27.04.2023), σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 όπως

ισχύει, αφενός καθώς και τα αναλυτικώς αναφερόμενα στις υπ΄ αριθμ. πρωτ. 1302/28 2017 και - 4-

1508/17.7.2020 Ανακοινώσεις της Δ/νσης Εισηγμένων Εταιριών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,

προκειμένου να καταδειχθεί η ουσιώδης συμβολή και συνδρομή της Επιτροπής Ελέγχου στη

συμμόρφωση της Εταιρείας με τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου.

1. Σκοπός της Επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες

Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στην εκπλήρωση

των αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και

κανονιστικό πλαίσιο αναφορικά με τα εξής θέματα:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 44

α) Παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβολή

συστάσεων ή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την εξασφάλιση της ακεραιότητά της,

(β) Παρακολούθηση του έργου του Υποχρεωτικού Ελέγχου και ενημέρωση του Διοικητικού

Συμβουλίου για το αποτέλεσμά του και τη συμβολή του στην ακεραιότητα της

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς και του ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου

στην εν λόγω διαδικασία.

Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη της τη συμπληρωματική έκθεση που υποβάλει ο Ορκωτός

Ελεγκτής και η οποία περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του εξωτερικού ελέγχου και ό,τι άλλο είναι

άξιο αναφοράς προς το Δ.Σ.

(γ) Παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, της

διασφάλισης της ποιότητας, της διαχείρισης κινδύνων και της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

(δ) Επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ή των

ελεγκτικών εταιρειών και ιδίως της καταλληλότητας της παροχής τυχόν Μη Ελεγκτικών

Υπηρεσιών από αυτούς και της διαδικασίας επιλογής τους με υποβολή πρότασης για τον διορισμό

τους.

2. Σύνθεση – Κανονισμός Λειτουργίας

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας «ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ Α.Ε.» PROFIL

εκλέχθηκε, με τη σημερινή της σύνθεση, με την από 10/09/2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής

Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας και αποτελεί ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται

από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, σύμφωνα με τις διατάξεις του

νόμου 4449/2017, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με την παράγραφο 4 του άρθρου 74 του νόμου

4706/2020.

Η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα, σύμφωνα με το από 10/09/2021 πρακτικό της

συνεδριάσεώς της, ως ακολούθως:

1. Γεώργιος Γκουζούλης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ., Πρόεδρος

2. Νικόλαος Κοντόπουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ., Μέλος

3. Χρήστος Ευαγγελίου, Μέλος

H θητεία των μελών της Επιτροπής διαρκεί μέχρι τη λήξη της θητείας του Δ.Σ..

Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν στο ακέραιο τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις

ανεξαρτησίας που θέτει η παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020, γεγονός που επιβεβαίωσε

τόσο η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων όσο και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας

κατά την απαιτούμενη αξιολόγηση των υποψηφιοτήτων και την διαδικασία επιβεβαίωσης

πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τις

διατάξεις της περ. ζ παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, διαθέτουν στο σύνολο τους

αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και το ένα

μέλος διαθέτει επαρκή γνώση σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής.

Ο ισχύων Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος επικαιροποιήθηκε δυνάμει

της από 08.09.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα

της Εταιρείας. Η Επιτροπή συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης και οι

συζητήσεις και αποφάσεις της καταχωρίζονται σε σχετικά πρακτικά.

3. Συνεδριάσεις

Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης, σύμφωνα με το

άρθρο 90 του Ν.4548/2018, όπως ισχύει. Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Επιτροπή

Ελέγχου συνεδριάζει σε τακτική βάση, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως και πραγματοποιεί

έκτακτες συνεδριάσεις όσες φορές κρίνεται αναγκαίο ώστε να ασκεί αποτελεσματικά τα

καθήκοντά της.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 45

Κατά την διάρκεια της εταιρικής χρήσης 2022, η Επιτροπή Ελέγχου λειτούργησε ακώλυτα στο

πλαίσιο των προβλεπόμενων εκ του νόμου αρμοδιοτήτων της. Διεξήγαγε όλες τις προβλεπόμενες

από τον νόμο τακτικές συνεδριάσεις καθώς και έκτακτες σύμφωνα με τις παρουσιαζόμενες κατά

περίπτωση ανάγκες, ευρισκόμενη πάντοτε σε νόμιμη απαρτία, ενίοτε μέσω τηλεδιάσκεψης, δια της

παρουσίας των μελών της. Όλες οι αποφάσεις της Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία.

Η Επιτροπή Ελέγχου έως την ημερομηνία εξέτασης της ετήσιας έκθεσης της χρήσεως 2022

(27.04.2023) πραγματοποίησε δεκατρείς (13) συνεδριάσεις, στις οποίες συμμετείχαν όλα τα μέλη, ως

κάτωθι:

1. Συνεδρίαση της 31ης Ιανουαρίου 2022, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την έγκριση της έκθεσης εσωτερικού ελέγχου του τρίτου τριμήνου 2021 και την παρακολούθηση

των διορθωτικών ενεργειών επί των ευρημάτων των προηγουμένων εκθέσεων του εσωτερικού

ελέγχου.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τρίτου τριμήνου του 2021 είχε ως αντικείμενο την εξέταση

διαφόρων θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης, όπως η πολιτική και οι αποδοχές της διοίκησης, οι

γνωστοποιήσεις των συναλλαγών των υποχρεών προσώπων, η διαδικασία πρόσληψης και

αξιολόγησης Διευθυντικών Στελεχών, η συμμόρφωση με τις διατάξεις του νέου Ν. 4706/2020, τα

θέματα της τήρησης της διαδικασίας που αφορά την παρακολούθηση των δραστηριοτήτων των

μελών της διοίκησης για τον εντοπισμό πιθανής σύγκρουσης συμφερόντων, καθώς και τα θέματα

ανάλυσης και διαχείρισης των κινδύνων,

Τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν την έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τρίτου τριμήνου 2021,

και εισηγήθηκαν την υποβολή της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

2. Συνεδρίαση της 26ης Μαρτίου 2022, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την έγκριση της έκθεσης εσωτερικού ελέγχου του τέταρτου τριμήνου 2021, την παρακολούθηση

των διορθωτικών ενεργειών επί των ευρημάτων των εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου των

προηγούμενων εκθέσεων και την υποβολή της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τέταρτου τριμήνου του 2021 είχε ως αντικείμενο την

εξέταση και αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την

αξιολόγηση του εγχειριδίου των διαδικασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επισκόπηση

επί των διατάξεων των άρθρων από 1 έως 24 του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση,

καθώς επίσης και τον έλεγχο των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τον έλεγχο

διαχείρισης διαθεσίμων, τον έλεγχο διαχείρισης αποθεμάτων, τον έλεγχο διαχείρισης παγίων, τον

έλεγχο διαχείρισης εργασιών στο τμήμα λογιστηρίου (επί των παρακρατούμενων φόρων, επί του

φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ), επί των δανειακών υποχρεώσεων, επί της προετοιμασίας των

οικονομικών καταστάσεων) και τον έλεγχο της διεύθυνσης Πιστωτικού Ελέγχου.

Από την εξέταση της εξέλιξης της διαδικασίας συμμόρφωσης αναφορικά με τα ευρήματα των

εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου των προηγούμενων τριμήνων του 2021, διαπιστώθηκε ότι αυτή έχει

προχωρήσει σε σημαντικό βαθμό.

Τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν την έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τέταρτου τριμήνου 2021,

και εισηγήθηκαν την υποβολή της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

3. Συνεδρίαση 31ης Μαρτίου 2022, με θέματα ημερήσιας διάταξης:

(α) Την εξέλιξη της πορείας του ελέγχου του έτους 2021

(β) Τον καθορισμό των ελάχιστων συνεδριάσεων Επιτροπής Ελέγχου περιόδου 2022

(γ) Την συζήτηση και έγκριση του προγράμματος εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2022.

Αναφορικά με το πρώτο θέμα και με βάση την συζήτηση με τους ελεγκτές, η εξέλιξη της πορείας

του τακτικού ελέγχου κρίθηκε ικανοποιητική.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 46

Αναφορικά με το δεύτερο θέμα, αποφασίσθηκε η σύγκληση τεσσάρων τουλάχιστον συνεδριάσεων

της Επιτροπής, χωρίς να προταθούν συγκεκριμένες ημερομηνίες λόγω των πολλών και

απρόβλεπτων παραγόντων που θα μπορούσαν να αναβάλλουν τυχόν προκαθορισμό τους.

Αναφορικά με το τρίτο θέμα, συμφωνήθηκαν με τον εσωτερικό έλεγχο, τα αντικείμενα που θα

εξετασθούν και εκτιμήθηκε ο συνολικός χρόνος που θα απαιτηθεί.

4. Συνεδρίαση της 18ης Απριλίου 2022, με θέματα ημερήσιας διάταξης:

(α) Εξωτερικός Έλεγχος (περ. α παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017) της περιόδου 01.01.2021 - 31.12.2021.

(β) Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (περ. β παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017).

(γ) Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και μονάδα εσωτερικού

ελέγχου (περ. β παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017).

(δ) Σύνταξη αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο επί των θεμάτων Α-Γ.

Η Επιτροπή ελέγχου έλαβε σχέδιο των Οικονομικών Καταστάσεων από την Οικονομική Διεύθυνση

της Εταιρείας, καθώς και σχέδια της Έκθεσης Ελέγχου και της Συμπληρωματικής Έκθεσης

Ελέγχου από τον Ελεγκτή. Κατόπιν εξέτασης των εν λόγω σχεδίων και λήψης των αναγκαίων

επεξηγήσεων που ζητήθηκαν, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έκριναν ότι οι Οικονομικές

Καταστάσεις έχουν την πληρότητα που απαιτείται σύμφωνα με τις Λογιστικές Αρχές και τα

Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν εύλογα τη χρηματοοικονομική θέση, τις επιδόσεις και τις

ταμειακές ροές της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2021, και έχουν ελεγχθεί βάσει των

ισχυόντων Διεθνών Ελεγκτικών Προτύπων από τον Ορκωτό Ελεγκτή. Ως εκ τούτου εισηγήθηκαν

την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Επίσης τα μέλη της Επιτροπής αξιολόγησαν τις διαδικασίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου,

την διαχείριση κινδύνων και την μονάδα εσωτερικού ελέγχου κρίνοντας τα ικανοποιητικά.

5. Συνεδρίαση της 8ης Ιουνίου 2022, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την έγκριση των εκθέσεων του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου διαχείρισης κινδύνων του

πρώτου τριμήνου του έτους 2022 και την υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του πρώτου τριμήνου του 2022 είχε ως αντικείμενο την εξέταση

και αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την αξιολόγηση

του εγχειριδίου των διαδικασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επισκόπηση επί των

διατάξεων των άρθρων από 1 έως 24 του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση, καθώς

επίσης και τον έλεγχο των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τον έλεγχο της

οικονομικής διεύθυνσης στο τμήμα διαχείρισης αγορών – πρώτων υλών, τον έλεγχο της

διεύθυνσης πωλήσεων και τον έλεγχο της διεύθυνσης προσωπικού/ανθρώπινου δυναμικού.

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση

των κινδύνων που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών

στόχων της Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και παρακολούθηση τους.

Τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου

διαχείρισης κινδύνων του πρώτου τριμήνου 2022, και εισηγήθηκαν την υποβολή τους στο

Διοικητικό Συμβούλιο.

6. Συνεδρίαση της 2ης Σεπτεμβρίου 2022, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την πρόταση επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τον έλεγχο της χρήσεως 2022.

Η Επιτροπή Ελέγχου, συνέστησε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την επανεκλογή της ελεγκτικής

εταιρείας « Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε.», για την ανάθεση του τακτικού κατά το Delta Partners

νόμο ελέγχου, των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης

2022 (1/1 – 31/12/2022). Η Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με τους ελεγκτές αξιολόγησε την απόδοση

και την ανεξαρτησίας τους, με βάση την παρ. 3ε του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, το Ν. 4706/2020

καθώς και την παρ. 6 του άρθρου 26 και των άρθρων 5,6, 21,22,23,26 και 27 του κανονισμού (ΕΕ)

αριθ. 537/2014.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 47

Τα μέλη της Επιτροπή ενέκριναν ομόφωνα την επανεκλογή της ελεγκτικής εταιρείας «Delta

Partners Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε.» για την χρήση 2022.

7. Συνεδρίαση της 29ης Σεπτεμβρίου 2022, με θέματα ημερήσιας διάταξης:

(α) Εξωτερικός Έλεγχος (περ. α παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017). Επισκόπηση ενδιάμεσης

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης α’ εξαμήνου 2022.

(β) Παρακολούθηση της διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από την Επιτροπή και

υποβολή προτάσεων για τη βελτίωσή της. (περ. β παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017).

(γ) Ενημέρωση επί του έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, των εκθέσεων του εσωτερικού

ελέγχου και του υπεύθυνου διαχείρισης κινδύνων του δεύτερου τριμήνου 2022 και παρακολούθηση

της ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου με το περιεχόμενό τους.

(δ) Σύνταξη αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο επί των θεμάτων Α-Γ.

Η Επιτροπή, μετά από συζήτηση επί των ανωτέρω θεμάτων δεν διατύπωσε καμία επιφύλαξη.

Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ενέκριναν ομόφωνα τις παρουσιασθείσες από τον Οικονομικό

Διευθυντή Οικονομικές Καταστάσεις, την διενεργηθείσα επί αυτών Επισκόπηση από τον Ορκωτό

Ελεγκτή καθώς και την έκθεση του δεύτερου τριμήνου 2022 του εσωτερικού ελεγκτή της Εταιρείας.

Η Επιτροπή ελέγχου έλαβε σχέδιο των Οικονομικών Καταστάσεων από την Οικονομική Διεύθυνση

της Εταιρείας, καθώς και σχέδιο της Έκθεσης Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής

Πληροφόρησης από τον Ελεγκτή. Κατόπιν εξέτασης των εν λόγω σχεδίων και λήψης των

αναγκαίων επεξηγήσεων που ζητήθηκαν, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έκριναν ότι οι

Οικονομικές Καταστάσεις έχουν την πληρότητα που απαιτείται σύμφωνα με τις Λογιστικές Αρχές

και τα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν εύλογα τη χρηματοοικονομική θέση, τις επιδόσεις και τις

ταμειακές ροές της Εταιρείας και του Ομίλου για τη περίοδο 01.01.2022 30.06.2022 (α ‘ εξάμηνο 2022) -

και έχουν επισκοπηθεί βάσει των ισχυόντων Διεθνών Ελεγκτικών Προτύπων από τον Ορκωτό

Ελεγκτή. Ως εκ τούτου εισηγήθηκαν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Επίσης τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου

διαχείρισης κινδύνων του δεύτερου τριμήνου του έτους 2022 και εισηγήθηκαν την υποβολή της στο

Διοικητικό Συμβούλιο.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του δεύτερου τριμήνου του 2022 είχε ως αντικείμενο την εξέταση

και αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την αξιολόγηση

του εγχειριδίου των διαδικασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επισκόπηση επί των

διατάξεων των άρθρων από 1 έως 24 του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση, καθώς

επίσης και τον έλεγχο των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τον έλεγχο των

παγίων και συγκεκριμένα των προσθηκών των παγίων και μελέτη της εκτίμησης της αγοραίας

αξίας ακινήτων, τον έλεγχο του κύκλου δραστηριότητας διαχείρισης αποθεμάτων και

συγκεκριμένα των βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, τον έλεγχο του κυκλώματος των πωλήσεων

και συγκεκριμένα των επισφαλών απαιτήσεων και των εκπτώσεων, τον έλεγχο διαχείρισης

διαθεσίμων, τον έλεγχο επί των δανειακών υποχρεώσεων, τον έλεγχο επί των παρακρατούμενων

φόρων, τον έλεγχο του κύκλου δραστηριότητας διαχείρισης προσωπικού όπως αμοιβές

προσωπικού και παροχές και παρακράτηση και απόδοση ΦΜΥ, τον έλεγχο του κύκλου

δραστηριότητας δαπάνες και έξοδα όπως ενοίκια πληρωτέα, μισθώσεις αυτοκινήτων ( ) και leasing

ασφάλιστρα αυτοκινήτων, τον έλεγχο του κύκλου δραστηριότητας των εσόδων από ενοικίαση

ακινήτων και τέλος τον έλεγχο του κώδικα δεοντολογίας.

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση

των κινδύνων που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών

στόχων της Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και παρακολούθηση τους.

8. Συνεδρίαση της 25ης Νοεμβρίου 2022, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την έγκριση των εκθέσεων του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου διαχείρισης κινδύνων του

τρίτου τριμήνου του έτους 2022 και την υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τρίτου τριμήνου του 2022 είχε ως αντικείμενο την εξέταση

και αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την αξιολόγηση

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 48

του εγχειριδίου των διαδικασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επισκόπηση επί των

διατάξεων των άρθρων από 1 έως 24 του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση, καθώς

επίσης και τον έλεγχο της διεύθυνσης μηχανογράφησης, τον έλεγχο διαχείρισης αποθεμάτων και

συγκεκριμένα των αγορών των αποθεμάτων, τον έλεγχο των παγίων και συγκεκριμένα των

προσθηκών των παγίων και τον έλεγχο της διάθεσης των αντληθέντων κεφαλαίων από την

αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου.

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση

των κινδύνων που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών

στόχων της Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και παρακολούθηση τους.

Τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου

διαχείρισης κινδύνων του τρίτου τριμήνου 2022, και εισηγήθηκαν την υποβολή τους στο Διοικητικό

Συμβούλιο.

9. Συνεδρίαση της 5ης Ιανουαρίου 2023, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την πρόταση επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για την αξιολόγηση του Συστήματος

Εσωτερικού Ελέγχου της χρήσεως 2022.

Η Επιτροπή Ελέγχου, συνέστησε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την εκλογή της ελεγκτικής

εταιρείας «CPA Ορκωτοί Ελεγκτές & Σύμβουλοι Μ.Ι.Κ.Ε.», για την πρώτη αξιολόγηση του

Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της χρήσεως 2022, με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022 και

περίοδο αναφοράς 17.07.2021 – 31.12.2022. Η Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με τους ελεγκτές

αξιολόγησε την εμπειρία και την ανεξαρτησίας τους, με βάση την παρ. 1 του άρθρου 9, όπως

εξειδικεύεται με την παρ. 2, του ν. 4706/2020, όπως ρητά αναφέρεται και στην απόφαση

1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ενότητα ΙΙΙ, παρ.1).

Τα μέλη της Επιτροπή ενέκριναν ομόφωνα την εκλογή της ελεγκτικής εταιρείας « Ορκωτοί CPA

Ελεγκτές & Σύμβουλοι Μ.Ι.Κ.Ε.» για την χρήση 2022.

10. Συνεδρίαση της της 31ης Ιανουαρίου 2023, με θέματα ημερήσιας διάταξης:

(α) Την εξέλιξη της πορείας του ελέγχου του έτους 2022

(β) Τον καθορισμό των ελάχιστων συνεδριάσεων Επιτροπής Ελέγχου περιόδου 2023

(γ) Την συζήτηση και έγκριση του προγράμματος εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2023.

Αναφορικά με το πρώτο θέμα και με βάση την συζήτηση με τους ελεγκτές, η εξέλιξη της πορείας

του τακτικού ελέγχου κρίθηκε ικανοποιητική.

Αναφορικά με το δεύτερο θέμα, αποφασίσθηκε η σύγκληση τεσσάρων τουλάχιστον συνεδριάσεων

της Επιτροπής, χωρίς να προταθούν συγκεκριμένες ημερομηνίες λόγω των πολλών και

απρόβλεπτων παραγόντων που θα μπορούσαν να αναβάλλουν τυχόν προκαθορισμό τους.

Αναφορικά με το τρίτο θέμα, συμφωνήθηκαν με τον εσωτερικό έλεγχο, τα αντικείμενα που θα

εξετασθούν και εκτιμήθηκε ο συνολικός χρόνος που θα απαιτηθεί.

11. Συνεδρίαση της 14ης Φεβρουαρίου 2023, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Την έγκριση των εκθέσεων του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου διαχείρισης κινδύνων του

τέταρτου τριμήνου 2022, την παρακολούθηση των διορθωτικών ενεργειών επί των ευρημάτων των

εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου των προηγούμενων εκθέσεων και την υποβολή τους στο Διοικητικό

Συμβούλιο.

Η έκθεση του εσωτερικού ελέγχου του τέταρτου τριμήνου του 2022 είχε ως αντικείμενο την

εξέταση και αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την

αξιολόγηση του εγχειριδίου των διαδικασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την επισκόπηση

επί των διατάξεων των άρθρων από 1 έως 24 του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση,

καθώς επίσης και τον έλεγχο των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των επιτροπών

και των στελεχών, τον έλεγχο των παγίων και συγκεκριμένα των προσθηκών των παγίων, τον

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 49

έλεγχο διαχείρισης αποθεμάτων και συγκεκριμένα την απογραφή των αποθεμάτων, τον έλεγχο

της διάθεσης των αντληθέντων κεφαλαίων από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, τον έλεγχο

του κυκλώματος των πωλήσεων και συγκεκριμένα των υπολοίπων των πελατών, των επιστροφών,

των δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων που αφορούν την επόμενη χρήση, τον έλεγχο

διαχείρισης διαθεσίμων, τον έλεγχο επί των δανειακών υποχρεώσεων, τον έλεγχο επί των

παρακρατούμενων φόρων, τον έλεγχο επί του φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ), τον έλεγχο επί

του ενιαίου φόρου ιδιοκτησίας ακινήτων (ΕΝΦΙΑ), τον έλεγχο του κύκλου δραστηριότητας

διαχείρισης προσωπικού όπως αμοιβές προσωπικού, παροχές, δάνεια και παρακράτηση και

απόδοση ΦΜΥ, τον έλεγχο του κύκλου δραστηριότητας δαπάνες και έξοδα όπως ενοίκια

πληρωτέα, μισθώσεις αυτοκινήτων ( ) και ασφάλιστρα αυτοκινήτων και τέλος τον έλεγχο leasing

του κύκλου δραστηριότητας των εσόδων από ενοικίαση ακινήτων.

Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση

των κινδύνων που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών

στόχων της Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και παρακολούθηση τους.

Από την εξέταση της εξέλιξης της διαδικασίας συμμόρφωσης αναφορικά με τα ευρήματα των

εκθέσεων εσωτερικού ελέγχου των προηγούμενων τριμήνων του 2022, διαπιστώθηκε ότι αυτή έχει

προχωρήσει σε σημαντικό βαθμό.

Τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου και του υπεύθυνου

διαχείρισης κινδύνων του τέταρτου τριμήνου 2022, και εισηγήθηκαν την υποβολή τους στο

Διοικητικό Συμβούλιο.

12. Συνεδρίαση της της 3ης Απριλίου 2023, με θέμα ημερήσιας διάταξης:

Ενημέρωση επί της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της

Εταιρείας και της εκθέσεως αξιολόγησής του κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, και παρακολούθηση

της ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου με το περιεχόμενό της.

Η έκθεση αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 είχε ως

αντικείμενο την εξέταση και αξιολόγηση των διαδικασιών διασφάλισης που προβλέπονται από το

Πρόγραμμα, όπως αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και

αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο και

συγκεκριμένα την αξιολόγηση των διαδικασιών διασφάλισης: α) Περιβάλλον Ελέγχου (Control

Environment Risk Management Control ), β) Διαχείριση Κινδύνων ( ), γ) Δικλείδες Ασφαλείας (

Activities), δ) Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας ( ) και ε) Information Communication&

Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring ).

Η έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου έχει συνταχθεί

σύννομα, περιέχει τα απαραίτητα τυπικά νομικά χαρακτηριστικά και είναι σύμφωνη με τις

διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση

1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως ισχύουν με τον

Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.

Τα μέλη της Επιτροπής συζήτησαν τις διαδικασίες και τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του

συστήματος εσωτερικού ελέγχου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 όπου δεν εντοπίστηκαν ουσιώδης

αδυναμίες και ενέκριναν την έκθεση του ελεγκτή. Η εν λόγω Έκθεση ετέθη υπόψη του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας απευθείας από τον ελεγκτή την 31.03.2023.

13. Συνεδρίαση της 27ης Απριλίου 2023, με θέματα ημερήσιας διάταξης:

(α) Εξωτερικός Έλεγχος (περ. α παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017) της περιόδου 01.01.2022 - 31.12.2022.

(β) Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (περ. β παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017).

(γ) Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και μονάδα εσωτερικού

ελέγχου (περ. β παρ. 3 άρθρ. 44 Ν. 4449/2017).

(δ) Σύνταξη αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο επί των θεμάτων Α-Γ.

Η Επιτροπή ελέγχου έλαβε σχέδιο των Οικονομικών Καταστάσεων από την Οικονομική Διεύθυνση

της Εταιρείας, το σχέδιο της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων καθώς και σχέδια της

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 50

Έκθεσης Ελέγχου και της Συμπληρωματικής Έκθεσης Ελέγχου από τον Ελεγκτή. Κατόπιν

εξέτασης των εν λόγω σχεδίων και λήψης των αναγκαίων επεξηγήσεων που ζητήθηκαν, τα μέλη

της Επιτροπής Ελέγχου έκριναν ότι οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν την πληρότητα που

απαιτείται σύμφωνα με τις Λογιστικές Αρχές και τα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν εύλογα τη

χρηματοοικονομική θέση, τις επιδόσεις και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας για τη χρήση 2022, και

έχουν ελεγχθεί βάσει των ισχυόντων Διεθνών Ελεγκτικών Προτύπων από τον Ορκωτό Ελεγκτή.

Ως εκ τούτου εισηγήθηκαν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο. Περαιτέρω εξετάστηκε

το σχέδιο της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων καθώς και το περιεχόμενο αυτής τόσο

ως προς τα διατεθέντα κεφάλαια όσο και ως προς τα αδιάθετα κεφάλαια την 31.12.2022. Κατόπιν

τούτου διαπιστώθηκε η πληρότητα του σχεδίου της Έκθεσης καθώς και η απόλυτη ταύτιση του

περιεχομένου της με τα στοιχεία που ετέθησαν στη διάθεση της Επιτροπής.

Επίσης τα μέλη της Επιτροπής ενέκριναν την έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη

χρήση 2022 και εισηγήθηκαν την υποβολή της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Από τις ανωτέρω αναλυτικά αναφερόμενες πραγματοποιηθείσες συνεδριάσεις της Επιτροπής

Ελέγχου, παρευρέθηκαν κατά περίπτωση και ανάλογα με την εκάστοτε ημερήσια διάταξη, ο

Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας, ο τακτικός Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και η ομάδα

εξωτερικού ελέγχου, ο Διευθύνων Σύμβουλος, ο Οικονομικός Διευθυντής και ανώτερα διευθυντικά

στελέχη της Εταιρείας.

Α. Εξωτερικός Έλεγχος:

Η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συνεδριάσεις όσον αφορά την ενημέρωσή της για τη

διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και του εξωτερικού ελέγχου επί των οικονομικών

καταστάσεων (Συνεδριάσεις 31.03.2022, 18.04.2022, 29.09.2022, 31.01.2023 και 27.04.2023).

- Η Επιτροπή Ελέγχου προέβη στην επιλογή της Ελεγκτικής Εταιρείας Delta Partners A.E

για την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της χρήσεως 2022, και υπέβαλε

σχετική πρόταση προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 02.09.2022.

- Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή της Εταιρείας για τις

Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που

υιοθετήθηκαν όσον αφορά τη σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, καθώς

και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση κατά την

κατάρτισή τους και που είχαν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Η

Επιτροπή Ελέγχου επίσης ενημερώθηκε αντίστοιχα από την Οικονομική Διεύθυνση της

Εταιρείας για τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας,

οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την περίοδο 1.1.2022 έως 30.6.2022.

- Όσον αφορά τις συναντήσεις με τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές (Delta Partners A.E.),

πραγματοποιήθηκαν πέντε (5) συνεδριάσεις (Συνεδριάσεις 31.03.2022, 18.04.2022,

29.09.2022, 31.01.2023 και 27.04.2023) κατά τις οποίες η .Ε. παρουσίασε το Delta Partners A

ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου, το προβλεπόμενο πεδίο ελέγχου της και τις περιοχές

σημαντικού ενδιαφέροντος ελέγχου, τις εκθέσεις της σχετικά με τον έλεγχο των

Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, καθώς και την ανάλυσή της

αναφορικά με τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του πρώτου εξαμήνου του

2022. Κατά τις προαναφερόμενες συνεδριάσεις συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που

εξέτασαν οι Ελεγκτές, καθώς και το περιεχόμενο της Συμπληρωματικής Έκθεσης του

άρθρου 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Με βάση τις προαναφερόμενες συναντήσεις, η

Επιτροπή Ελέγχου εξέτασε τα σημαντικότερα ζητήματα και τους κινδύνους που

ενδεχομένως επηρεάζουν την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κατά τη

σύνταξή τους σύμφωνα και με τις σχετικές αξιολογήσεις της Διοικήσεως, επισκόπησε τις

οικονομικές καταστάσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο,

προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την

πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της, καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει

η Εταιρεία. Στα πλαίσια των ανωτέρω πραγματοποιήθηκαν συναντήσεις με τον τακτικό

Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή τόσο κατά το στάδιο του προγραμματισμού όσο και κατά το

στάδιο προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου διακρίβωσε την

τήρηση των όρων δημοσιότητας που επιβάλλεται εκ του νόμου ως προς τη διαδικασία

χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, ενώ διαπιστώθηκε η δυνατότητα ελεύθερης και

αδιάλειπτης πρόσβασης στις σχετικές πληροφορίες. Στο στάδιο αυτό δεν διαπιστώθηκε

καμία αδυναμία στην σύνταξη της δημοποιηθείσας πληροφόρησης. Η Επιτροπή Ελέγχου

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 51

επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της ελεγκτικής Εταιρείας που διεξήγαγε τον τακτικό

υποχρεωτικό έλεγχο σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις της νομοθεσίας.

- Επιπλέον στα πλαίσια εξέτασης των θεμάτων και κινδύνων που μπορεί να έχουν

επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αξιολογήσαμε την χρήση

της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, την αποτίμηση των περιουσιακών

στοιχείων σε εύλογη αξία, την ανακτησιμότητα των περιουσιακών στοιχείων και

συγκεκριμένα των εμπορικών απαιτήσεων, των αποθεμάτων, εξετάσαμε τις

γνωστοποιήσεις για τους σημαντικότερους κινδύνους που αντιμετωπίζει η εταιρεία και

θεωρούμε ότι είναι επαρκείς καθώς επίσης και οι γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από τα

ΔΠΧΑ σχετικά με τα ανωτέρω θέματα και τέλος εξετάσαμε τις συναλλαγές με τα

συνδεδεμένα μέρη όπου δεν διαπιστώθηκαν ασυνήθεις συναλλαγές.

- Η Επιτροπή Ελέγχου, εξέτασε προσεκτικά: α) την καταλληλότητα και τη συνέπεια

της εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών, ειδικά όσον αφορά στην αναγνώριση των

εσόδων, τις λογιστικές εκτιμήσεις (εστιάζοντας με λεπτομέρεια επί των παραδοχών που

βασίστηκαν και στα μοντέλα υπολογισμού τους), β) τις ενδεχόμενες απομειώσεις

περιουσιακών στοιχείων και τις σχετικές γνωστοποιήσεις και γ) τη λογιστική

αναγνώρισης, επιμέτρησης και παρουσίασης χρηματοοικονομικών μέσων.

- Ζήτησε και έλαβε γνώση για όλες τις συναλλαγές συνδεδεμένων μερών και επισκόπησε

την ορθή εφαρμογή των διατάξεων του ν Επίσης, εξέτασε την επάρκεια . 4548/2018.

και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις επί των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

- Έλαβε γνώση των εργασιών και των αμοιβών για τις ανατεθείσες μη ελεγκτικές

υπηρεσίες, παρακολούθησε και αξιολόγησε τυχόν απειλές στην ανεξαρτησία των

ελεγκτών . Η Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με τους ελεγκτές, διενήργησε: (α)

παρακολούθηση του έργου τους στα πλαίσια του υποχρεωτικού ελέγχου των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη χρήση 2022 όπως αναφέρθηκε ανωτέρω, (β)

αξιολόγηση της απόδοσης και της ανεξαρτησίας τους, με βάση την παρ. 3ε του άρθρου 44

του Ν. 4449/2017, το Ν. 4706/2020 καθώς και την παρ. 6 του άρθρου 26 και των άρθρων 5,6,

21,22,23,26 και 27 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. (γ) επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας,

αμεροληψίας, αντικειμενικότητας και ακεραιότητας τους καθώς και της

αποτελεσματικότητας της ελεγκτικής διαδικασίας, με βάση τα σχετικά επαγγελματικά

πρότυπα και τις κανονιστικές απαιτήσεις.

Β) Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

Σε σχέση με την διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (άρθρο 44 παρ. 3, περ. β’ του

Νόμου) κατά τη διάρκεια του 2022, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε τρεις (3) φορές για θέματα

σχετικά με την διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Συνεδριάσεις 18.04.2022, 29.09.2022

και 27.04.2023).

- Σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, η

Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε:

α) τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, ροής και διάχυσης των

χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες

της Εταιρείας και

β) τη λοιπή δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (π.χ,

χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές

πληροφορίες.

Κατά την ενάσκηση των αρμοδιοτήτων μας δεν διαπιστώσαμε αδυναμίες στη διαδικασία

σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που να χρήζουν βελτίωσης

Γ) Διαδικασίες Εσωτερικού ελέγχου και ελεγκτικές διαδικασίες,

Κατά τη διάρκεια του 2022 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε έντεκα (11) φορές για θέματα σχετικά

με τον Εσωτερικό Έλεγχο, την Διαχείριση Κινδύνων και τις ελεγκτικές διαδικασίες της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας (Συνεδριάσεις 31.01.2022, 26.03.2022, 31.03.2022, 18.04.2022, .

08.06.2022, 29.09.2022, 25 .11.2022, 31.01.2023, 14.02.2023, 03.04.2023 και 27.04.2023).

- Η Επιτροπή Ελέγχου προέβη στην επιλογή της Ελεγκτικής Εταιρείας CPA Ορκωτοί

Ελεγκτές & Σύμβουλοι Μ.Ι.Κ.Ε. για την πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού

Ελέγχου της χρήσεως 2022, και υπέβαλε σχετική πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο

στις 05.01.2023.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 52

- Η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου πριν την εφαρμογή του, αξιολογώντας το με βάση τους τομείς δραστηριότητας

της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου έλαβε και επισκόπησε τις τριμηνιαίες Εκθέσεις του

Εσωτερικού Ελέγχου και της Διαχείρισης Κινδύνων καθώς επίσης και τα

χρονοδιαγράμματα υλοποίησης των προτεινόμενων διορθωτικών ενεργειών.

- Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και της διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης

κινδύνων, διαπιστώνοντας την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των τηρούμενων

πολιτικών και εφαρμοζόμενων διαδικασιών μέσω και των τριμηνιαίων παρουσιάσεων της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του έτους.

- Εξέτασε την στελέχωση και αξιολόγησε της ύπαρξης ή ανυπαρξίας περιορισμών στο έργο

της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και την ανεξαρτησία που αυτή οφείλει να έχει,

ώστε να επιτελεί ακώλυτα το έργο της.

- Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για την επικαιροποιημένη μεθοδολογία του

Εσωτερικού Ελέγχου, την ενσωμάτωσή της στον Κανονισμό Λειτουργίας του Εσωτερικού

Ελέγχου και στις επιμέρους πολιτικές και διαδικασίες. Η Επιτροπή Ελέγχου διαπίστωσε

την εύρυθμη λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου και την διατήρηση της ανεξαρτησίας

του. Επισημαίνεται ότι η Επιτροπή Ελέγχου είναι η μόνη αρμόδια για την αξιολόγηση του

Εσωτερικού Ελεγκτή. Όλες οι αναφορές (εκθέσεις ελέγχου) συζητήθηκαν στην Επιτροπή

Ελέγχου μετά από σχετικές εισηγήσεις που έγιναν από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.

- Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε επί της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του

Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας από τον ανεξάρτητο ελεγκτή και ενέκρινε

την έκθεση αξιολόγησής του.

- Η Επιτροπή μελέτησε τον Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση, ιδιαίτερα σε σχέση

με αρμοδιότητες και υποχρεώσεις της ίδιας της Επιτροπής.

Δ. Λοιπές Ενέργειες Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου για τη διευκόλυνση του έργου της, προέβη σε συναντήσεις με τη Διοίκηση

της Εταιρείας και τις επιμέρους Διευθύνσεις της και ειδικότερα με τους επικεφαλής των

Διευθύνσεων της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου ανταποκρίθηκε εμπροθέσμως και

προσηκόντως στο σύνολο των αιτημάτων που υπεβλήθησαν από τους αρμόδιους φορείς και

Αρχές στο πλαίσιο της άσκησης των αρμοδιοτήτων της. Η Επιτροπή Ελέγχου καθ’ όλη τη

διάρκεια της θητείας της είχε πλήρη πρόσβαση στις απαιτούμενες πληροφορίες και αναγκαίες

υποδομές για την εύρυθμη και απρόσκοπτη εκτέλεση των εργασιών της. Κατά τη διάρκεια της

χρήσης 2022 η Επιτροπή Ελέγχου δεν ζήτησε τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου.

Επιπλέον, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου προέβη σε ουσιαστική ενημέρωση προς του

μετόχους κατά την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση για τα πεπραγμένα της Επιτροπής

Ελέγχου κατά το έτος 2021.

4. Διαχείριση κινδύνων

Από τον έλεγχό μας διαπιστώσαμε ότι στην Εταιρεία εφαρμόζεται ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο

ορθής και αποτελεσματικής διαχείρισης κινδύνων. Η αντιμετώπιση των κινδύνων

παρακολουθείται μέσα από καταγεγραμμένο Πλάνο Ενεργειών Διαχείρισης Κινδύνων, η

υλοποίηση των οποίων ελέγχεται σε περιοδική βάση και η πρόοδος υλοποίησης παρακολουθείται

βάσει τεκμηρίωσης των ενεργειών που υλοποιούνται από τον κάθε αρμόδιο.

Σε συνέχεια σχετικής ενημέρωσης που λάβαμε από τα μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας καθώς

και από τον Επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων διαπιστώσαμε ότι η Εταιρεία μπορεί

να εκτεθεί σε διάφορες μορφές κινδύνων, οι οποίοι να απειλήσουν με διαφορετικό τρόπο την

εύρυθμη λειτουργία και την ανάπτυξή της. Οι μορφές κινδύνων που παρακολουθεί η Εταιρεία

είναι οι:

• Στρατηγικοί κίνδυνοι: αναγνωρίζονται οι εξωτερικές απειλές και οι ανταγωνιστικές

ευκαιρίες, ώστε να χαράσσεται η κατάλληλη στρατηγική της επιχείρησης για τη μέγιστη

δυνατή επίτευξη των στόχων της.

• Κίνδυνοι συμμόρφωσης και ηθικής: απεικονίζεται η εναρμόνιση των πρακτικών της

επιχείρησης με τον κώδικα δεοντολογίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022 ΣΕΛΙΔΑ 53

• Λογιστικοί και οικονομικοί κίνδυνοι: εντοπίζονται οι κίνδυνοι που προκύπτουν από τις

οικονομικές αναφορές (reports).

• Κανονιστικοί κίνδυνοι: φροντίζει για την εφαρμογή της νομοθεσίας στις πρακτικές της

επιχείρησης και εντοπίζει νομοθετικές αλλαγές που ενδέχεται να πλήξουν την ανάπτυξή

της.

• Ασφαλιστικοί κίνδυνοι: εξασφαλίζει τη δέουσα ασφάλιση στην επιχείρηση, μειώνοντας

έτσι τις πιθανότητες έλλειψης ρευστότητας ή ακόμα και της κατάρρευσής της.

• Ταμειακοί κίνδυνοι: ελέγχεται η ρευστότητα ώστε να καλύπτονται οι ανάγκες της

οικονομικής μονάδας, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τους την τιμολόγηση των προϊόντων

και τη διακύμανση των ισοτιμιών.

• Λειτουργικοί κίνδυνοι: σε αυτή την περίπτωση η Εταιρική Διαχείριση Κινδύνου

διασφαλίζει την καθημερινή λειτουργία της Εταιρείας, αναδεικνύοντας τα εμπόδια που

πρέπει να ξεπεραστούν.

• Πιστωτικοί κίνδυνοι: προσαρμόζει τα πιστωτικά όρια του κάθε πελάτη σύμφωνα με τη

δυνατότητά του να προβεί στην αποπληρωμή του χρέους του.

Από το προαναφερθέν Πλάνο Ενεργειών Διαχείρισης Κινδύνων, η Επιτροπή Ελέγχου έλαβε γνώση

των κυριότερων κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η αιρεία για το τρέχον έτος 2022, και στην Ετ

συνέχεια επισκόπησε την διαχείριση τους και την περιοδική αναθεώρησή τους και αξιολόγησε τις

μεθόδους που χρησιμοποιεί η Διοίκηση της Εταιρείας για την αντιμετώπισή τους. Οι κυριότεροι

κίνδυνοι είναι:

• Κίνδυνος διακύμανσης τιμών

• Πιστωτικός κίνδυνος

• Συναλλαγματικός κίνδυνος

• Κίνδυνος επιτοκίου

• Κίνδυνος ρευστότητας

• Κίνδυνος από τη γεωπολιτική αστάθεια

Όσον αφορά τους ανωτέρω αναφερόμενους κινδύνους, η Επιτροπή Ελέγχου κατόπιν συναντήσεων,

ενημέρωσης και επικοινωνιών με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με ανώτερα διευθυντικά

στελέχη της Εταιρείας που σχετίζονται με τα Τμήματα της Εταιρείας επί των οποίων οι ανωτέρω

κίνδυνοι θα έχουν άμεσο αντίκτυπο καθώς και με τον Επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης

Κινδύνων προέβη σε ενδελεχή επισκόπηση της διαχείρισης, των μεθόδων εντοπισμού και

παρακολούθησής των κινδύνων αυτών καθώς και της μεθόδου αντιμετώπισής τους.

Κατά την ενάσκηση των αρμοδιοτήτων μας, επί των ανωτέρω αναφερομένων θεμάτων, δεν

διαπιστώσαμε αδυναμίες που να χρήζουν βελτίωσης.

5. Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης